【正文】 現(xiàn)金、銀行憑證制作、裝訂、保管；固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品的帳務(wù)管理、核對與盤點；協(xié)助會計準(zhǔn)備每日、月單據(jù)及報表，完成月末結(jié)賬報稅等工作；協(xié)助部門管理相關(guān)客戶檔案。出納有100元以下零星支出的權(quán)限（即購買少量書本和辦公用品和學(xué)生禮品等可以直接找出納請款支付）四、出納核算日常內(nèi)容和要求每日發(fā)生的現(xiàn)金收支按內(nèi)容應(yīng)于當(dāng)日分別登記到《現(xiàn)金流水帳》；現(xiàn)金每日盤點，做到帳實相符；回單，借條等同于現(xiàn)金，應(yīng)同現(xiàn)金一起妥善保管；4.、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要填寫《用款申請單》和《現(xiàn)金支票》領(lǐng)取備用現(xiàn)金，即時登記《銀行流水賬》每天下班前，嚴(yán)格檢查保險柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙。水電費的報銷：各教學(xué)部和住宿部水電費用生活部長負責(zé)向出納借款支付和報銷，報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。工資、獎金及津貼的報銷：公司員工工資由財務(wù)主管核算后交由出納，由出納制定工資及津貼發(fā)放表，并交由財務(wù)主管簽字審核后，由領(lǐng)款人簽字后出納即可發(fā)放。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向財務(wù)經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。審批人不在時，緊急的對外付款，由經(jīng)辦人發(fā)短信息給財務(wù)主管負責(zé)人，財務(wù)主管負責(zé)人經(jīng)審批后轉(zhuǎn)發(fā)給出納，出納根據(jù)財務(wù)主管審批后的短信息付款。款項支付：出納審核《用款申請單》的要件并及時對外付款，要件不齊，應(yīng)要求經(jīng)辦人不完整后方可付款。二、支付款項。注意：（1）《報銷單》或《差旅費報銷單》當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)在當(dāng)月和下月報銷。（2）報銷審核（財務(wù)主管）：《報銷單》或《差旅費報銷單》填好后，應(yīng)和所有報銷附件一起先交給財務(wù)主管初步審核，確認金額后，注明費用列支的范圍和金額，然后由經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，方可交由出納審核。未蓋章的附件不予報銷。（3）借款審核：審批人：董事長、總經(jīng)理、校區(qū)校長、財務(wù)主管主管。具體實施制度如下：一、現(xiàn)金1．借款（1）借款申請：因公借款：需由借款人先填寫《借款單》，《借款單》必須注明借款日期、借款金額，審批人簽字后由出納支付借款。七、負責(zé)工資、薪金的發(fā)放。五、現(xiàn)金日記帳，銀行日記帳每周結(jié)報一次，并填報結(jié)報單連同原始憑證報財務(wù)主管。三、嚴(yán)格審核現(xiàn)金支付手續(xù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，要認真審核原始憑證，按開支標(biāo)準(zhǔn)報銷，支付款項要當(dāng)面點清。本制度適用于公司出納部門，是處理各類財務(wù)事項的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。首先；作為出納，在公司的責(zé)任和義務(wù)如下：一、掌握財經(jīng)政策，熟悉財務(wù)制度。四、逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，每日結(jié)出余額，賬目要清晰，做到賬實相符。六、妥善保管庫存現(xiàn)金、空白支票和各種有價證券。八、做好資金信息和其他會計信息的保密工作。（2）借款額度：借款限額：單筆借款200元以下，經(jīng)辦人、財務(wù)主管、出納簽字即可執(zhí)行?！督杩顔巍沸杞?jīng)審批人審核簽字后有效（如有特殊情況，審批人不能現(xiàn)場審批，通過電話、短信回復(fù)的方式作為財務(wù)主管的支付憑據(jù)，事后補完手續(xù)）；（4）《借款單》保管和處理：出納負責(zé)保管《借款單》視同現(xiàn)金，借款人報銷時應(yīng)先沖抵《借款單》?！秷箐N單》或《差旅費報銷單》必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫一致，單據(jù)齊全。（3）報銷付款（出納）：出納應(yīng)對發(fā)票的真?zhèn)芜M行審核，以及是否有稅務(wù)監(jiān)制章和發(fā)票專用章，大小寫金額是否相符等；沒對方單位蓋章確認的費用，應(yīng)根據(jù)報銷人在備注欄的注釋并經(jīng)財務(wù)主管審批后在備注欄簽字的內(nèi)容以及金額，出納方予以確認。超過三個月未報的發(fā)票不予報銷。一般付款流程：付款金額在500元以上的單位付款應(yīng)用銀行支付，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由出納負責(zé)保管，印鑒章由業(yè)務(wù)負責(zé)人負責(zé)保管。出納根據(jù)已審批的用款申請?zhí)顚懼Ц稇{據(jù)，業(yè)務(wù)負責(zé)人審核后加蓋印鑒章。經(jīng)辦人收款后即時補齊《用款申請單》。差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。業(yè)務(wù)招待費的報銷：公司業(yè)務(wù)招待費的報銷對象為公司股東，股東發(fā)生招待事項前應(yīng)向校長請示，經(jīng)同意后方可進行限額接待。工資不得代領(lǐng)，必須本人親自簽字。公司辦公及營業(yè)設(shè)施的維修。做好財務(wù)主管的保密工作，不準(zhǔn)隨便泄露信息。財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）4在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付款手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳。負責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）5負責(zé)網(wǎng)銀打款核算及收入保管、簽發(fā)支付等工作；配合會計做好每月的報稅和工資發(fā)放工作；嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度報銷結(jié)算公司各項費用并編制相關(guān)憑證；及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證；及時與銀行定期對賬；根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表；管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票；根據(jù)營銷申請單，填開發(fā)票，并及時抄稅.財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。，并及時反饋執(zhí)行情況。四、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點盤點制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符，帳款相符，存取與銀行帳目相符。做好公司財務(wù)收支的保密工作，不準(zhǔn)隨便泄露公司的財務(wù)信息。根據(jù)會計人員審核的記賬憑證，登記銀行存款日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，定期與銀行對賬編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬賬相符；根據(jù)營業(yè)部資金運用的具體情況，結(jié)合資金頭寸表，編制“資金調(diào)撥單”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，調(diào)撥資金。負責(zé)內(nèi)部職工借款，并填制“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字后付款。1在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，在授權(quán)范圍內(nèi)進行出納工作。負責(zé)考勤的統(tǒng)計，工資的核算。財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）11。,及時匯總公司情況。（2）、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。（3）辦理外匯出納業(yè)務(wù)。財務(wù)制度出納崗位職責(zé)（精選14篇）14認真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本公司的財務(wù)管理制度。負責(zé)每天辦理各項經(jīng)營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬