江恒鋁業(yè)資金管理制度(參考版)
2025-04-21 05:14本頁(yè)面
【正文】 第二十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。(10) 公司之間的資金拆借業(yè)務(wù)，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附股東、董事會(huì)決議批示文件及借款協(xié)議，經(jīng)辦人辦理相關(guān)手續(xù)?？瞻字币宦纱嫒氡ｋU(xiǎn)柜，出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。如簽發(fā)支票有誤被退回的，應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。（8）凡簽出的支票，一律填寫收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額（或限額），不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空頭支票，對(duì)預(yù)留密碼的支票，出票同時(shí)填寫密碼。業(yè)務(wù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部，出納人員要準(zhǔn)確無(wú)誤地填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。(6)顧客開好的支票，要審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致，大小寫金額應(yīng)一致，數(shù)字無(wú)涂改，支票與發(fā)票相符，上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。(5)收到客戶交來(lái)的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無(wú)交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒，當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途，留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號(hào)碼。現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。采用支票結(jié)算方式，對(duì)于收到的支票，應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。并在《支票登記簿》上注明報(bào)銷日期。（2）需要報(bào)賬的發(fā)出支票，由經(jīng)辦人在發(fā)票上簽字、將所報(bào)銷的支票號(hào)碼寫在發(fā)票的右上角，由部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)（一萬(wàn)元以上）審批，會(huì)計(jì)人員核對(duì)（購(gòu)置物品有驗(yàn)收人簽字）將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起填制銀行付款或轉(zhuǎn)賬憑證，主管會(huì)計(jì)簽章完成后交出納人員審核報(bào)銷。支票使用時(shí)需有“借款單”（如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”），相關(guān)負(fù)責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字，出納人員應(yīng)將支票填寫收款單位名稱、明確注明用途、按批準(zhǔn)金額（或限額）封頭，加蓋印章、出票日期、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十二條 支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由出納專人保管，法人個(gè)人名章由主管會(huì)計(jì)保管，不得由出納個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的賬薄對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記；對(duì)收取的重要票據(jù)，應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管；不得跳號(hào)開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票。公司因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷毀。第十九條 公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定對(duì)現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金進(jìn)行核算和報(bào)告。第十八條 公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，組織財(cái)務(wù)經(jīng)理定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨
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