江恒鋁業(yè)資金管理制度-wenkub.com
2025-04-15 05:14 本頁面
【正文】 第二十三條 本制度未涉及或未盡的經濟事項，按國家有關規(guī)定執(zhí)行，本制度由公司財務部負責解釋和修訂。(9) 不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。并按照規(guī)定時間內將支票存入銀行。對預留密碼的支票，應由客戶將密碼填寫清楚。(4)現(xiàn)金支票一律由出納人員一人保管，不得轉交他人。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記帳。使用支票時要做到：（1）支票由出納人員專人保管。第二十一條 公司應當加強銀行預留印鑒的管理。第四章 票據(jù)及有關印章的管理第二十條 公司要加強與資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和處理程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司在嚴格實行網上交易、電子支付操作人員不相容崗位相互分離控制的同時，應當配備專人加強對交易和支付行為的審核。每天登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符。出納人員要嚴格按企業(yè)會計準則和規(guī)定程序審核應報銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。經部門經理、總經理、董事長（一萬元以上）批準后，送財務部。各業(yè)務經辦人員應及時清理借款，公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。第十五條 公司應當加強對銀行對賬單的稽核和管理，公司財務部指定會計人員定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，財務經理對其進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調節(jié)相符。銀行賬戶的開立應當符合公司經營管理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止公司內設管理部門自行開立銀行賬戶。第十二條 公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。(一)職工工資、各種工資性津貼； (二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬； (三)支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金； (四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出； (五)向個人收購農副產品和其他物資支付的價款； (六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費； (七)結算起點1000元以下的零星支出； (八)確實需要現(xiàn)金支付的其他支出 不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。第八條 嚴禁未經授權的部門或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸資金。會計人員應當對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。（三）支付審批。公司總經理對經董事長授權的公司各部門經濟業(yè)務單次費用1萬元以下的資金支付進行綜合審批。（一）資金審核批準。第六條 公司配備合
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