市場風(fēng)險管理辦法(參考版)
2025-04-15 06:30本頁面
【正文】 能干的人，不在情緒上計較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計較。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。第四十六條 本辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行內(nèi)外部規(guī)章制度索引 外部法律法規(guī)(1) 《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第10號） 原有制度無 相關(guān)內(nèi)控體系文件無寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。；；。如資本風(fēng)險加權(quán)回報率或風(fēng)險加權(quán)績效測度，應(yīng)當(dāng)僅作為眾多指標(biāo)中的一項。第四十四條 業(yè)務(wù)部門的績效應(yīng)當(dāng)用定量和定性的方法進(jìn)行評估。根據(jù)風(fēng)險而調(diào)整的測量績效的方法將被用于評估業(yè)務(wù)部門的績效和具有不同風(fēng)險特征的活動，以進(jìn)行高效的資本配置。我行市場風(fēng)險管理的基本目標(biāo)決定了所有風(fēng)險承擔(dān)業(yè)務(wù)活動必須確保收益與其風(fēng)險相當(dāng)。第二節(jié) 績效測評第四十二條 績效測度是管理層在決策和制定戰(zhàn)略規(guī)劃時使用的方法。這些獨立部門也將確保在超越風(fēng)險限額的情況下執(zhí)行恰當(dāng)?shù)墓芾沓绦颉５谒氖畻l 業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)監(jiān)控和確保遵循市場風(fēng)險管理框架的基本責(zé)任。風(fēng)險監(jiān)控也能確保控制措施的充分執(zhí)行。（二） 資產(chǎn)負(fù)債管理委員會—所有市場風(fēng)險的月報和例外的專門報告；（三） 風(fēng)險管理部總經(jīng)理—月度總結(jié)報告與對所有超越風(fēng)險限額的報告；（四） 資金營運部及計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人—我行市場風(fēng)險敞口的日期報和月度總結(jié)報告以及對超越風(fēng)險限額的市場風(fēng)險的每日總結(jié)報告；（五） 各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人—各業(yè)務(wù)部門承擔(dān)的市場風(fēng)險的每日總結(jié)報告。第三十七條 風(fēng)險報告的主要呈報對象是：，資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，風(fēng)險管理部總經(jīng)理，主要目的是建立有效的治理架構(gòu)。(五) 有效性。(四) 恰當(dāng)性。(三) 時效性。風(fēng)險頭寸和估價信息渠道必須經(jīng)授權(quán)并且前后一致。主要的市場風(fēng)險報告部門是營運部門和風(fēng)險管理部門。第三十六條 我行風(fēng)險報告體系應(yīng)堅持以下原則：(一) 獨立性?？煽考皶r的風(fēng)險報告也可使我行能應(yīng)對銀監(jiān)會與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)呈報方面的要求。為更好的反映我行戰(zhàn)略，風(fēng)險限額應(yīng)定期進(jìn)行必要的調(diào)整。第三十四條 每一有效性確認(rèn)的文件必須包括：（一） 需要確認(rèn)有效性的詳細(xì)清單；（二） 確認(rèn)有效性方法的描述（三） 檢驗記錄和檢驗結(jié)果第六章 風(fēng)險報告第三十五條 風(fēng)險報告是為監(jiān)管我行風(fēng)險頭寸并監(jiān)控敞口是否符合風(fēng)險限額?？梢杂赏獠咳藛T如顧問或?qū)W術(shù)專家進(jìn)行有效性確認(rèn)。然而，如果模型在一年內(nèi)會被代替，則不需要進(jìn)行確認(rèn)。若模型已經(jīng)充分檢驗且結(jié)果已存檔，在資產(chǎn)負(fù)債管理委員會同意后，可以在獨立確認(rèn)之前運用于不太重要的經(jīng)營活動中。第三十條 風(fēng)險度量和報告不依賴于前臺辦公系統(tǒng)，其分析和定價模型不需要獨立確認(rèn)。其范圍應(yīng)包括：（一） 風(fēng)險度量和會計報表或投資組合的經(jīng)濟(jì)收益和損失應(yīng)符合公司會計準(zhǔn)則。這些數(shù)學(xué)模型計算后的結(jié)果均登記在銀行的紀(jì)錄或帳戶中，或者被用于風(fēng)險管理報告的完成。第八節(jié) 模型確認(rèn)第二十八條 估價及風(fēng)險管理程序中使用的模型必須由獨立方確認(rèn)有效。這可以消除日內(nèi)交易帶來的利潤和損失的“噪音”。如果其是顯著的，就必須重新難頭寸和市場數(shù)據(jù)、模型參數(shù)和風(fēng)險價值方法的真實性、完整性。事后檢驗將實際利潤損失與模型計算出的風(fēng)險度量進(jìn)行比較來評估模型估計潛在損失的可靠性；以每日實際與預(yù)期盈利相比。應(yīng)構(gòu)建不同的收益曲線并對不同的產(chǎn)品重新估價。這項政策涉及我行所交易和持有的所有產(chǎn)品的利率，但不包括資金轉(zhuǎn)價后的交易。第二十五條 所有業(yè)務(wù)部門都應(yīng)遵守這項政策。第六節(jié) 收益曲線構(gòu)建第二十四條 為確保我行在估計市場風(fēng)險和金融工具估價中使用一整套始終如一的收益曲線，需要確定獨立的政策。第二十三條 如果估價是由模型推導(dǎo)出來的則應(yīng)給以特別的考慮，如以同樣模型估計行權(quán)價相同但期限不同的期權(quán)產(chǎn)品，（輸或贏）的價格（也被稱為微笑/傾斜效應(yīng)）。對于估價率不易獲得的非流動性產(chǎn)品，資產(chǎn)負(fù)債管理委員會在妥善考慮風(fēng)險管理部的建議后必須批準(zhǔn)最為合適的渠道/方法。在缺乏價格信息的時候，可以用估價模型確定頭寸或投資組合的合理價格。第二十一條 以市值計價應(yīng)獨立于風(fēng)險承擔(dān)部門獨立進(jìn)行。所有交易頭寸必須按照許可的政策和程序每日進(jìn)行獨立的市場定價。第五節(jié) 估價第十九條 估計是運用正式的估價流程，按照現(xiàn)有市場價格，對現(xiàn)有頭寸或投資組合的價值進(jìn)行評估。這一過程應(yīng)盡可能自動化。如果有必要，這一程序應(yīng)確保所有違背市場價格的交易被強(qiáng)調(diào)、審核和調(diào)查。第四節(jié) 市場價格的合理確定第十八條 所有市場活動都應(yīng)公正執(zhí)行并且必須符合所有法律、稅收、會計和監(jiān)管要求。除非存在直接的處理渠道，必須執(zhí)行前后臺的系統(tǒng)聯(lián)接以確保交易的完整性和準(zhǔn)確性。內(nèi)部交易（我行內(nèi)部各方之間進(jìn)行的交易）只有在合理的經(jīng)濟(jì)原因下才能
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