【正文】 相關文件銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》；《中國工商銀行貸款擔保管理辦法》（工銀發(fā)[2003]94號）；《關于建立總行審批信貸業(yè)務前提條件落實情況核準制度的通知》（工銀辦發(fā)[2004]78號）；《關于實行公司信貸業(yè)務審批時效制的通知》（工銀發(fā)[2005]2號）。放款后，客戶經(jīng)理應及時將銷貨方留存的發(fā)票原件交運行管理部門代保管。，取得抵質押權利證明文件，同時按照規(guī)定要求抵押人（出質人）辦理抵質押物財產(chǎn)保險。，并在合同中增加保護性條款，內容包括但不限于對客戶重要財務指標、股權結構、生產(chǎn)經(jīng)營及對外投資等方面的要求。b：，按照審批書的要求逐項核查，有疑問的，責成客戶經(jīng)理進一步提供材料；，確認客戶提款時間在審批時效內。a:，按照前提條件要求進一步核實擔保的合法性、足值性和有效性，擔保方式為抵質押的，查證抵質押物是否已就其他債權提供了部分或全部擔保。，未按照規(guī)定辦理登記、保險等。融資發(fā)放流程圖風險控制銷貨方開戶行審批行授信審批部門法律部門運行管理部門風險環(huán)節(jié)風險點控制措施文件依據(jù)a客戶經(jīng)理落實放款前提條件是否需要法律審查否否c客戶經(jīng)理發(fā)送電子準貸證有權簽約人訂立合同和借據(jù)提交材料是b核準前提條件落實情況前提條件是否落實是法律審查d將融資款項劃入合同約定賬戶a：落實前提條件b：核準前提條件落實情況c：訂立合同與借據(jù)d:貸款資金劃轉a:1.涉及擔保的，未按前提條件要求落實擔保?；A文件1. 《關于印發(fā)國內貿易融資產(chǎn)品管理相關辦法的通知》（工銀發(fā)[2008]22號）；《法人客戶信貸業(yè)務基本操作流程》（工銀辦發(fā)[2007]23號）。有追索權雙保理業(yè)務，銷貨方開戶行須扣減銷貨方的授信額度；無追索權雙保理業(yè)務，銷貨方開戶行比照風險系數(shù)為0的低風險信貸業(yè)務辦理。，實現(xiàn)專職化管理；明確信貸審議委員會（信貸審議小組）的組織形式、議事要求、決策程序及相關責任，定期對集體審議制度的執(zhí)行情況進行檢查。，規(guī)范評估人的任職資格，明確相關人員責任，同時通過押品價值評估系統(tǒng)進行對價值評估工作進行管理和控制。b：。、銷貨方的經(jīng)營及財務狀況，綜合判斷銷貨方的產(chǎn)品質量、履約能力、發(fā)票實有金額以及應收賬款回籠的可能性；有追索權保理側重審查銷貨方的回購能力，無追索權保理側重審查購銷合同約定事項及應收賬款足額及時回籠的可能性。、轉讓或登記異議等不利情形。c:。未準確揭示風險點并提出相應的防范措施。相關文件銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》；《中國工商銀行總行信貸業(yè)務審查要點（試行）》的（工銀信管[2005]149號）；《關于印發(fā)中國工商銀行抵（質）押物（權）價值評估管理辦法及中國工商銀行抵（質）押物（權）價值評估細則的通知》（工銀發(fā)[2005]133號）；《關于規(guī)范和完善分行信貸業(yè)務集體審議制度的意見》（工銀發(fā)[2007]105號）；年度授權文件。無追索權雙保理，購貨方開戶行須扣減購貨方的授信額度，通過CM2002系統(tǒng)進行剛性控制。，實現(xiàn)專職化管理；明確信貸審議委員會（信貸審議小組）的組織形式、議事要求、決策程序及相關責任，定期對集體審議制度的執(zhí)行情況進行檢查。，購銷雙方產(chǎn)生的應收賬款的賬齡結構、主要產(chǎn)品組成、周轉率、壞賬率等情況，購貨方有無拖欠銷貨方貨款的行為。b:。相關文件銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》；《中國工商銀行貸款擔保管理辦法》（工銀發(fā)[2003]94號）；《關于印發(fā)特別關注客戶信息系統(tǒng)相關管理辦法的通知》（工銀發(fā)[2005]239號）；《中國工商銀行法律審查辦法（修訂）》（工銀發(fā)[2004]228號）。調查報告不清楚或存在疑問的，前臺業(yè)務部門負責人應責成客戶經(jīng)理進一步調查。明確法律審查的要點和要求。、貿易背景的真實性。調查報告內容不清楚或存在疑點。b：。購貨方開戶行業(yè)務調查流程圖風險控制銷貨方開戶行購貨方開戶行前臺業(yè)務部門法律部門風險環(huán)節(jié)風險點控制措施文件依據(jù)向購貨方開戶行提出雙保理約請拒絕銷貨方開戶行業(yè)務約請否是ab報送審查審批盡職調查（客戶經(jīng)理）是d是否接受合作約請撰寫調查報告是否需要法律審查否c法律審查a:b：盡職調查c:法律審查d:撰寫調查報告a:?；A文件1. 《關于印發(fā)國內貿易融資產(chǎn)品管理相關辦法的通知》（工銀發(fā)[2008]22號）；《法人客戶信貸業(yè)務基本操作流程》（工銀辦發(fā)[2007]23號）。d:、分析內容及調查結論。c:。；應收賬款權屬清楚、沒有瑕疵；應收賬款還款期限一般應在1年內，最長不超過2年，購貨方AA級（含）以上且為分期付款方式的應收賬款期限可延長至3年；銷貨方的客戶結構穩(wěn)定；銷售回籠按期歸還，壞賬率低；核實應收賬款發(fā)票實有金額等。、應收賬款發(fā)票原件和購貨方驗貨證明核實貿易背景真實性，必要時索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷交易和應收賬款的真實性。，在復印件上注明“經(jīng)核對與原件一致”并簽字確認；向相關機構（如會計師事務所，政府主管部門等）核實；在盡職調查中進一步核實。a：、貸款卡等進行審核。d：。c：。附件12：國內雙保理業(yè)務操作指南銷貨方開戶行貸前調查流程圖風險控制客戶前臺業(yè)務部門法律部門風險環(huán)節(jié)風險點控制措施文件依據(jù)提出業(yè)務申請，提交相關資料資料退回客戶否a否bd是盡職調查（客戶經(jīng)理）是否需要法律審查c撰寫調查報告報送審查審批是是否符合我行準入條件法律審查a:b：盡職調查c:法律審查d:撰寫調查報告a:。基礎文件1. 《關于印發(fā)國內貿易融資產(chǎn)品管理相關辦法的通知》（工銀發(fā)[2008]22號）；《法人客戶信貸業(yè)務基本操作流程》（工銀辦發(fā)[2007]23號）。，辦理交接手續(xù)。c：，通過CM2002系統(tǒng)查證，有疑問的應責成客戶經(jīng)理重新核實情況并提供材料。，發(fā)現(xiàn)應收賬款提前到賬的應及時按約定收取貸款本息。e：。d：。b:。e解除抵（質）押，貸款行取得確認材料貸款是否足額收回否是是辦理抵質押物出庫d材料審查cd是否抵質押貸款是否相關材料歸檔辦理抵質押物出庫a：客戶經(jīng)理確認貸款收回并整理材料b:客戶經(jīng)理確認貸款收回并整理材料c：材料審查d:抵質押物（或其權利證書，下同）出庫e：解除抵（質）押，辦妥相關手續(xù)a：。相關文件銀監(jiān)會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》；《關于重新印發(fā)中國工商銀行關于加強貸后管理的若干規(guī)定的通知》（工銀發(fā)[1999]21號）；《關于組建貸后監(jiān)督檢查中心的通知》（工銀發(fā)[2004]38號）；《信貸作業(yè)監(jiān)督指南》（工銀辦發(fā)[2006]525號）；《法人客戶信貸業(yè)務檔案管理辦法》（工銀辦發(fā)[2007]439號）；《中國工商銀行總行貸款大戶風險監(jiān)控辦法（試行）》（工銀辦發(fā)[2005]269號）。，在我行融資本息未足額收回前，如銷貨方與我行約定的條件發(fā)生或我行認為必要時，銷貨方開戶行應及時向購貨方書面通知應收賬款轉讓事實。如銷貨方或購貨方出現(xiàn)合同約定的風險情況，銷貨方開戶行可按照合同約定宣布融資提前到期并要求銷貨方立即回購，或要求銷貨方追加我行認可的合法、有效、足值的擔保；，若購貨方發(fā)生銷售收入、現(xiàn)金流量或利潤等關鍵財務指標明顯惡化、籌資能力下降等情況，必須深入分析原因，判斷對購貨方付款能力和付款意愿的不利影響，并積極制定債權保護措施。b:1. 對客戶的盈利能力、資產(chǎn)負債情況、流動性和現(xiàn)金流量等主要財務指標的變化趨勢及原因進行分析；了解購貨方生產(chǎn)經(jīng)營情況，判斷購貨方付款能力和還款意愿。，同時強化系統(tǒng)的風險預警功能、關聯(lián)企業(yè)識別功能、大戶監(jiān)控功能等。a:，檢查銷貨方應收賬款賬戶資金回流情況；按照規(guī)定的間隔期對銷貨方的生產(chǎn)經(jīng)營情況進行貸后檢查，同時應了解購貨方購貨方經(jīng)營情況、付款能力和還款意愿等。b:、準確揭示風險。貸后管理與監(jiān)督檢查流程圖風險控制前臺業(yè)務部門信貸管理部門授信審批部門風險環(huán)節(jié)風險點控制措施文件依據(jù)a對購銷雙方進行貸后管理，撰寫風險分析報告是行長審核風險防范措施是前臺部門采取風險防范措施否c是否同意a作業(yè)監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)測與監(jiān)督檢查b風險分析是是否需要采取風險防范措施是/否否報上級信貸管理部門是否需要上報相關材料歸檔決定是否完善風險管理規(guī)定a：貸后管理與信貸監(jiān)督檢查b:風險分析c：采取風險防范措施a：。基礎文件1. 《關于印發(fā)國內貿易融資產(chǎn)品管理相關辦法的通知》（工銀發(fā)[2008]22號）；《法人客戶信貸業(yè)務基本操作流程》（工銀辦發(fā)[2007]23號）。d:，運行管理部門將書面借據(jù)和電子準貸證核對一致后放款。，應向購貨方書面通知有關保理(公開保理)事項及我行指定收款專戶。c:《國內保理業(yè)務合同》，對合同條款修改的，需由一級（直屬）分行以上法律事務部門審核。、質押或異議登記等情形。a:，按要求取得相關資料原件，必要時向相關機構（如會計師事務所，政府主管部門等）核實資料的真實性和有效性；按照審批書的要求取得所有相關資料并保存相關原件。，未按照規(guī)定辦理登記、保險等。、轉讓或異議情形。b：。貸款發(fā)放流程圖風險控制前臺業(yè)務部門授信審批部門法律部門運行管理部門風險環(huán)節(jié)風險點控制措施文件依據(jù)a客戶經(jīng)理落實放款前提條件是否需要法律審查否否提交材料c客戶經(jīng)理發(fā)送電子準貸證有權簽約人訂立合同和借據(jù)是b核準前提條件落實情況前提條件是否落實是法律審查d將貸款劃入合同約定賬戶a：落實前提條件b：核準前提條件落實情況c：訂立合同與借據(jù)d:貸款資金劃轉a:、不完整或存在無效資料。基礎文件《關于印發(fā)國內貿易融資產(chǎn)品管理相關辦法的通知》（工銀發(fā)[2008]22號）；《法人客戶信貸業(yè)務基本操作流程》（工銀辦發(fā)[2007]23號）。有追索權單保理業(yè)務，銷貨方開戶行須扣減銷貨方的授信額度。，實現(xiàn)專職化管理；明確信貸審議委員會（信貸審議小組）的組織形式、議事要求、決策程序及相關責任，定期對集體審議制度的執(zhí)行情況進行檢查。，規(guī)范評估人的任職資格，明確相關人員責任，同時通過押品價值評估系統(tǒng)進行對價值評估工作進行管理和控制。b：。、購銷雙方的經(jīng)營及財務狀況，綜合判斷購貨方的付款意愿和付款能力；審查發(fā)票實有金額以及應收賬款回籠的可能性；有追索權保理側重審查銷貨方的回購能力，無追索權保理側重審查購貨方償付能力和償付意愿、購銷合同約定事項及應收賬款足額及時回籠的可能性。a:。d：。b:。，未對擔保情況進行嚴格審查。二、如購貨方未能如期支付貨款，你行在履行擔保付款責任后，有權就代為償付款項向購貨方和銷貨方進行追索。本次保理業(yè)務具體表述如下：銷貨方名稱：銷貨方地址：購貨方名稱：購貨方地址：雙方交易商品名稱和類別：發(fā)票實有金額：我行為購貨方核定的保理額度：手續(xù)費：　　　　銀行　　　分（支）行（公章或授權章）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （有權簽字人簽字） 年　　月　　日 附件10：保理授權書中國工商銀行 分行 支行：我行與 （借款人）簽署了編號為