上市公司與控股股東關(guān)聯(lián)方交易的規(guī)范7(參考版)
2025-04-10 22:39本頁面
【正文】 只有形成內(nèi)控管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門設(shè)置有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測、工作有評價(jià)、事后有考核的全面有效內(nèi)控制度體系，才能確保商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。 3．以“高效信息溝通”為依托，通過電子化信息交流渠道的安全運(yùn)轉(zhuǎn)，保證銀行內(nèi)控體系有效運(yùn)作。三是內(nèi)控制度的缺陷是否得到及時的發(fā)現(xiàn)和糾正。 (3)內(nèi)控制度保障評價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 一是是否建立和設(shè)置了適時跟蹤評價(jià)反饋內(nèi)控情況的渠道和工作程序以及組織保障措施。三是內(nèi)控活動的有效性標(biāo)準(zhǔn)，包括：銀行的每項(xiàng)經(jīng)營和管理是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實(shí)施是否及時有效地化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。一是內(nèi)控環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，包括：內(nèi)控執(zhí)行人員的價(jià)值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機(jī)制的作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；各級管理層的內(nèi)控意識是否牢固樹立；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機(jī)制是否健全有效；內(nèi)控管理層和監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。 (1)制度建設(shè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi)部控制制度建設(shè)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，首先要遵循國家的金融監(jiān)管政策法律法規(guī)；二是遵循“控制論”的基本原理，既要具有完整性和有機(jī)結(jié)合性，又要以“有效控制”為原則，通過對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等有效監(jiān)測分析、有效控制銀行經(jīng)營活動；三是遵循電子技術(shù)的程序化和科學(xué)化原則，將內(nèi)控資料規(guī)范存儲和積累，便于監(jiān)測、分析和評價(jià)工作的順利開展。作為制度建設(shè)者、執(zhí)行者的人，是內(nèi)控管理的基礎(chǔ)，只有充分發(fā)揮了人的能動性，才能激勵其自覺實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理目標(biāo)。內(nèi)控管理是銀行提高核心競爭力的重要手段，關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，要使全體員工都要有這樣一種理念，作為組織行為的共同指導(dǎo)思想，促使由決策層、執(zhí)行層和監(jiān)督保障層共同構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系充分發(fā)揮相互制衡作用。 為此，首先要建立內(nèi)部控制管理理念，也就是風(fēng)險(xiǎn)控制思想。從內(nèi)控管理降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的角度看，好的非正式約束有助于人們價(jià)值
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