【正文】 綜合以上指標，可以得出該公司的財務狀況良好，在近年內(nèi)保持著業(yè)績穩(wěn)步增長，目前該公司有良好的發(fā)展勢頭。（3）現(xiàn)金流量分析。盈利能力越來越強。（2）盈利能力分析。同時應收賬款周轉(zhuǎn)率有較大的提高，該公司的應收賬款的周轉(zhuǎn)速度有很大的提高，增強了公司的短期償債能力，也反映出該公司管理應收賬款方面的效率大大地提高了。 項目2010年2011年2012年2013年2014年2015年300345414 減：主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加39 加：其他業(yè)務利潤000000 減：營業(yè)費用6069 管理費用30 財務費用 加：投資收益000000 補貼收入　　　　00 營業(yè)外收入　　　　00 減：營業(yè)外支出　　　　00 減：所得稅（25%） 加：年初未分配利潤0 減：提取法定盈余公積金 提取任意盈余公積金000000 提取職工獎勵及福利000000 利潤歸還投資000000不提公益金 項 目2010年2011年2012年2013年2014年2015年　　　　　　 銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　　　　 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購置固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　　　　 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動 產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,資產(chǎn)管理比率項目/年份 2009年 2010年 2011年 2012年應收賬款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 8 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 注：應收賬款周轉(zhuǎn)率=應收賬款/銷售收入存貨周轉(zhuǎn)率=存貨/銷售收入流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/流動資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn) 資產(chǎn)管理比率中的各項比率很合理，說明公司的資產(chǎn)管理效率高，運營能力較強2,盈利能力分析 2009年 2010年 2011年 2012年預計銷售收入 345 414 預計銷售成本 122..135 預計銷售毛利 337預計銷售毛利率預計銷售凈利潤預計銷售凈利潤率由上表數(shù)據(jù)可以看出以下內(nèi)容：（1）經(jīng)營效率分析。） 銷售收入預測表 單位：萬元 項目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 銷售收入300345414 （2）銷售成本預測 所引用公式為：產(chǎn)品的銷售成本=固定生產(chǎn)成本+變動生產(chǎn)成本 =固定生產(chǎn)成本+直接材料費+直接人工費+制造費用 （直接材料及輔助材料為：植物香草(薰衣草為主)、β環(huán)糊精、蜜胺樹脂、系統(tǒng)調(diào)試劑MS、水）銷售成本預測表 項目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 直接材料5069 直接人工7272 制造費用 固定成本10 合計 單位：萬元 （3）期間費用預算期間費用包括銷售費用，管理費用，財務費用等 項目 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 銷售費用6069 管理費用30 財務費用 合計 期間費用預測表注：：企業(yè)在銷售產(chǎn)品，自制辦成品和提供勞務等過程中發(fā)生的各項費用，以及專設銷售機構的各項費用，在參考同類型企業(yè)的實際水平基礎上，同時結(jié)合公司未來五年的發(fā)展規(guī)劃，按當期銷售收入的20%估算：企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各項費用，在參考同類型企業(yè)的實際水平基礎上，按當期銷售收入的10%提?。?計算貸款利息 （4）稅項 ：依據(jù)《中華人民共和國增值稅條例》[1993]規(guī)定，應稅產(chǎn)品銷售收入按17%的稅率計算銷項稅 ：依據(jù)《中華人民共和國增值稅條例》[1993]規(guī)定，應稅產(chǎn)品銷售收入按17%的稅率計算銷項稅 ：依據(jù)國務院《征收教育費附加的暫行條例》[1986]規(guī)定，按照應繳納流轉(zhuǎn)稅（增值稅）的7%繳納 ：新注冊企業(yè)按照新稅率執(zhí)行，所得稅稅率為25% 注：在本財務預測中稅項計算分為銷售稅和所得稅，其稅率按照國家和地方相關的法律法規(guī)，政策與本公司的具體情況設定。 本公司為新設企業(yè)，沒有歷史數(shù)據(jù)可供參考，故財務預測都是建立在充分考慮未來五年同類行業(yè)的發(fā)展目標及市場的發(fā)展趨勢，預計市場容量以及下列各項基本假設的前提下，本著謹慎的原則編制的（1） 公司所遵循的我國現(xiàn)行的法律、法規(guī)、有關政策和財務會計制度無重大改變（2） 公司主要經(jīng)營地所處的整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大波動，政治，社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)（3） 公司目前遵循的稅收制度和有關的稅收優(yōu)惠政策無重大改變（4） 公司計劃經(jīng)營的項目和重大營銷合同能順利執(zhí)行（5） 無其他人力不可抗拒及不可預見因素所造成重大不利影響（6） 暫不考慮通貨膨脹的影響 （1）銷售收入預測 由于企業(yè)在第一年存在一個建設期間，故銷量較小，以后隨著產(chǎn)銷進入正常期，銷量會逐步增加。注冊資本為280萬元，為公司自有權益資本?？紤]到發(fā)展初期，為擴大銷售，應收賬款的增加和原材料等的大批量采購，故需要有大規(guī)模的流動資金作為保障。備注：由于公司設立初期需要大規(guī)模開發(fā)客戶和市場，所以市場開發(fā)初期投資較高。技術人員工資及福利費用按平均水平24000元/人，年計。其中生產(chǎn)人員工資及福利