風(fēng)險管理計算題講義(參考版)
2025-03-29 05:33本頁面
【正文】 采用積極缺口管理策略的商業(yè)銀行，其缺口分析的時間序列相對短暫。在市場經(jīng)濟條件下，任何行業(yè)經(jīng)過一定的發(fā)展和繁榮期后，都必然回歸理性甚至進(jìn)入衰退期，此時如果越來越多的企業(yè)和個人客戶無法按期償還貸款本金和利息，商業(yè)銀行將面臨嚴(yán)重的流動性風(fēng)險 商業(yè)銀行出售所持有的流動性資產(chǎn)或轉(zhuǎn)向資金市場借入資金緩解流動性壓力。例如，房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一方面吸引客戶大量提取銀行存款用于購買房產(chǎn)，另一方面發(fā)放的房地產(chǎn)項目貸款和個人住房抵押貸款顯著增加?！ ∪谫Y缺口=貸款平均額核心存款平均額 如缺口為正：融資缺口=流動性資產(chǎn)+借入資金 合并公式得：借入資金（流動性需求）=融資缺口+流動性資產(chǎn)=（貸款平均額核心存款平均額）+流動性資產(chǎn) 一定水平的核心存款、發(fā)放的貸款、一定數(shù)量的流動性資產(chǎn)決定了商業(yè)銀行特定時段內(nèi)需要借入的資金規(guī)模（流動性需求）?！ ?，為貸款提供融資來源。 ，但可以不受損失或承擔(dān)較少損失就能出售的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)被計入到期資產(chǎn)。人民幣各項存款期末余額100％知識點十五 即期利率 即期利率與遠(yuǎn)期利率的關(guān)系為（1+Rn）的n次方=（1+R1）……（1+Rn）。 ，收益率越高 ，收益率越低 ，收益率越高 『正確答案』A 『答案解析』 正向收益率曲線的概念：投資期限越長，收益率越高。 『正確答案』C 『答案解析』反向收益率曲線的概念：投資期限越長，收益率越低?！ ⊥顿Y者可以根據(jù)收益率曲線不同的預(yù)期變化趨勢，采取相應(yīng)的投資策略。 知識點十三 收益率曲線 用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系，其形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當(dāng)前經(jīng)濟狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟走勢預(yù)期的結(jié)果。%，則該債券的價格變化＝﹣102（1＋）＝﹣， 。 公式：dP/dy=D/（1+y）P ΔP=﹣PDΔy /（1+y） 價格的微小變動幅度= ﹣固定收益產(chǎn)品的當(dāng)前價格麥考利久期市場利率的微小變動幅度/（1+市場利率） 當(dāng)市場利率發(fā)生變化時，固定收益產(chǎn)品的價格將發(fā)生反比例的變動，其變動程度取決于久期的長短，久期越長，其變動幅度也就越大。（?。 ?『正確答案』A 『答案解析』短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數(shù)；最后選擇絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸?！ 赫_答案』C 『答案解析』累計總敞口頭寸： 150+200+250+120+280=1000 凈總敞口頭寸：（150+200+250）（120+280）=200 短邊法：多頭150+200+250=600 空頭120+280=400 多頭絕對值大，選C?！ 螏欧N敞口頭寸＝即期凈敞口頭寸＋遠(yuǎn)期凈敞口頭寸＋期權(quán)敞口頭寸＋其他敞口頭寸＝（即期資產(chǎn)－即期負(fù)債）＋（遠(yuǎn)期買入遠(yuǎn)期賣出）＋期權(quán)敞口頭寸＋其他敞口頭寸 例題： ，日元多頭150，馬克多頭200，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭280?！ 。?）其他敞口頭寸?！ 。?）遠(yuǎn)期凈敞口頭寸：主要是指買賣遠(yuǎn)期合約而形成的敞口頭寸，（買入的遠(yuǎn)期合約頭寸－賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸） ?。?）期權(quán)敞口頭寸。 狹義上的外匯敞口,也稱外匯敞口頭寸。通常它等于企業(yè)的全部流動資產(chǎn)扣除可能在市場上迅速脫手的那部分存貨后的余額，是考察企業(yè)償債能力的常用指標(biāo)之一。知識點十 速動比例 速動資產(chǎn)（Liquid capital），包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等。由于市場和監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行來說屬于不可控的因素，所以許多商業(yè)銀行把注意力集中于商業(yè)銀行內(nèi)部的定制機制（見圖33）。則該銀行當(dāng)年度的正常貨款遷徙率為: 第一步：該行期初正常貨款余額為900 + 50 = 950(億元)，第二步：期內(nèi)減少額為150 億元，第三步：期末正常貨款為950+40 = 990(億元)，其中來自原正常貨款的為990 225 = 765(億元)，期內(nèi)貨款遷徙為不良貨款的金額為950150 765 = 35(億元)，所以，正常貸款遷徙率為:35/ (950150) x 100% =4. 38%不良貸款撥備覆蓋率=（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備； 專項準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準(zhǔn)備；特種準(zhǔn)備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備。該年度銀行正常收回存量貸款150 億元(全部為正常類貨款)，清收處置不良貨款25 億元，其他不良貨款形態(tài)未發(fā)生變化，新發(fā)放貨款225 億元(截至當(dāng)期期末全部為正常類貨款)。期初可疑類貸款期間減少金額， 是指期初可疑類貸款中，在報告期內(nèi)， 由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次
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