風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算題講義-閱讀頁
2025-04-10 05:33本頁面
【正文】 正常、關(guān)注類次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 （2）正常類貸款遷徙率 正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額期初正常類貸款期間減少金額）x 100 % 期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 （4） 次級(jí)類貸款遷徙率 次級(jí)類貸款遷徙率= 期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/ （期初次級(jí)類貸款余額期初次級(jí)類貸款期間減少金額）x 100% 期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中， 在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。 （5）可疑類貸款遷徙率 可疑類貸款遷徙率= 期初可疑類貸款向下遷徙金額/ （期初可疑類貸款余額期初可疑類貸款期間減少金額） x 100% 期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。 【案例】假設(shè)商業(yè)銀行當(dāng)期期初共有1 000 億元貨款，其中正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類貨款分別為900 億元、50 億元、30 億元、15 億元、5 億元。至當(dāng)期期末，該銀行正常類、關(guān)注類貨款分別為950 億元、40 億元。 貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備x 100%貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備知識(shí)點(diǎn)九、貸款定價(jià) 貸款定價(jià)的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場(chǎng)、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)這三方面是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量。 貸款最低定價(jià)＝（資金成本＋經(jīng)營(yíng)成本＋風(fēng)險(xiǎn)成本＋資本成本）／貸款額其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本；經(jīng)營(yíng)成本包括日常管理成本和稅收成本；風(fēng)險(xiǎn)成本指預(yù)期損失，即預(yù)期損失＝違約概率違約損失率違約風(fēng)險(xiǎn)暴露；資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟(jì)資本與股東最低資本回報(bào)率的乘積。指的是會(huì)計(jì)賬目上流動(dòng)資產(chǎn)中可以即時(shí)變現(xiàn)的金額，再減去流動(dòng)負(fù)債的金額，所得出的凈值金額。 速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 知識(shí)點(diǎn)十一 敞口頭寸（1）敞口 廣義而言，敞口就是風(fēng)險(xiǎn)暴露，即銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額?！ 〖雌趦舫陬^寸＋遠(yuǎn)期凈敞口頭寸＋期權(quán)凈敞口頭寸＋其他敞口頭寸 （1）即期凈敞口頭寸：是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，（表內(nèi)的即期資產(chǎn)－即期負(fù)債） 原則上應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的所有項(xiàng)目，即應(yīng)收、應(yīng)付利息也應(yīng)包括在內(nèi)，但變化較小的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債和未到交割日的現(xiàn)貨合約除外。銀行因業(yè)務(wù)需要會(huì)持有和賣出外匯期權(quán)合約。 例如以外幣計(jì)值的擔(dān)保業(yè)務(wù)和類似的承諾等，如果可能被動(dòng)使用同時(shí)又是不可撤銷的，就應(yīng)當(dāng)記入外匯敞口頭寸。用短邊法計(jì)算的總外匯敞口頭寸為（?。！ ?。知識(shí)點(diǎn)十二 久期 久期（也稱持續(xù)期）用于對(duì)固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量。 案例分析： 假設(shè)某10年期債券當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格為102元，當(dāng)前市場(chǎng)利率為3%?！ 。?）分析商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的利率敏感度； ?。?）市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，銀行資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)方向與市場(chǎng)利率的變動(dòng)方向相反； ?。?）資產(chǎn)與負(fù)債的久期越長(zhǎng)，資產(chǎn)與負(fù)債價(jià)值變動(dòng)的幅度越大，利率風(fēng)險(xiǎn)也就越高； （4）銀行通常使用久期缺口來分析利率變化對(duì)其整體利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的影響； 久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期（總負(fù)債/總資產(chǎn)）負(fù)債加權(quán)平均久期 ?。?）在絕大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值； ?。?）資產(chǎn)負(fù)債久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行整體市場(chǎng)價(jià)值對(duì)利率的敏感度就越高，因而整體的利率風(fēng)險(xiǎn)敞口也越大?！ 。?）正向收益率曲線：投資期限越長(zhǎng)，收益率越高； ?。?）反向收益率曲線：投資期限越長(zhǎng)，收益率越低； ?。?）水平收益率曲線：投資收益率與投資期限長(zhǎng)短無關(guān)； （4）波動(dòng)收益率曲線：不規(guī)則波動(dòng)?！ ±}： ，收益率越低，其收益率曲線為（?。??！ 。ā。ＶR(shí)點(diǎn)十四 人民幣超額準(zhǔn)備金率人民幣超額準(zhǔn)備金率=（在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金）247。知識(shí)點(diǎn)十六 缺口分析法（流動(dòng)性評(píng)估法之一） ，計(jì)算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債之間的差額，即流動(dòng)性缺口，以判斷商業(yè)銀行在不同時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性是否充足。 ，需要對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目的未來現(xiàn)金流進(jìn)行全面分析?！ ‰m然活期存款持有者在理論上可以隨時(shí)提取存款，但統(tǒng)計(jì)分析表明，絕大多數(shù)活期存款都不會(huì)在短期內(nèi)一次性全部支取，而且平均存放時(shí)間在兩年以上。融資缺口擴(kuò)大可能意味著商業(yè)銀行的存款流失增加，貸款因客戶增加而上升。其結(jié)果是雖然利息收入顯著增長(zhǎng)，但銀行短期可用資金大幅下降，造成短期流動(dòng)性緊張?！ 〗枞胭Y金的頻率、規(guī)模增加債權(quán)方關(guān)注銀行信用質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)水平融資成本上升，額度下降，有價(jià)證券貶值惡化、流動(dòng)性危機(jī)、破產(chǎn)清算危及金融和經(jīng)濟(jì)體系的安全?！ ?guó)際先進(jìn)銀行：每一天 我國(guó)商業(yè)銀行：未來45
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