電子稅務(wù)局常見(jiàn)問(wèn)題及解答(參考版)
2025-03-29 02:55本頁(yè)面
【正文】 。征期后審核的，申報(bào)查詢會(huì)顯示已申報(bào)（逾期）。 按常規(guī)理解，填完申報(bào)表后，應(yīng)當(dāng)先保存，然后審核，然后申報(bào)。連行距列寬什么的都不能動(dòng)，納稅人打印很不方便。例如要在7月季報(bào)切換月報(bào)（城教地）：則需要5月月報(bào)、6月月報(bào)、7月月報(bào)三個(gè)月報(bào)報(bào)完（7月月報(bào)報(bào)完以后且要在7月31日以前到大廳進(jìn)行切換操作）后切換，切換完成后9月不再申報(bào)，10月報(bào)9的季報(bào)。此外印花稅2只在1月份申報(bào)。所以，該企業(yè)在10月要申報(bào)城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅1,、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅這6個(gè)稅種。如果認(rèn)定信息不符合企業(yè)情況，請(qǐng)及時(shí)到地稅大廳修改輔導(dǎo)信息（即更改稅費(fèi)種認(rèn)定）。申報(bào)前，先要由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定，且設(shè)定申報(bào)期限，是月報(bào)還是季報(bào)還是年報(bào)，納稅人不能自行決定月報(bào)還是季報(bào)，必須由稅務(wù)大廳人員進(jìn)行月季報(bào)的切換?？梢灾苯釉诠娞?hào)下面留言，會(huì)有運(yùn)維人員解答。 電子稅務(wù)局客服：031186112366。所有稅種，不管什么稅種，申報(bào)后沒(méi)有稅款的0申報(bào)，都可以自己作廢重報(bào)；只要是有稅款的，劃款以后任何稅種都不能作廢，只能退稅或到大廳做申報(bào)錯(cuò)誤更正。但是如果保存后申報(bào)了，數(shù)據(jù)就會(huì)進(jìn)入金三系統(tǒng)，換電腦數(shù)據(jù)也會(huì)存在。 申報(bào)作廢。另外金三修改稅務(wù)登記信息后，同步后電子稅務(wù)局就會(huì)隨之變化。此時(shí)，金三網(wǎng)廳受理頁(yè)面的申請(qǐng)信息狀態(tài)，會(huì)變成“已辦結(jié)”。查看完畢后，“確認(rèn)辦結(jié)”按鈕點(diǎn)亮，此時(shí)就可以點(diǎn)擊“確認(rèn)辦結(jié)”徹底完成本次申請(qǐng)。點(diǎn)擊已處理后面的“查回執(zhí)”按鈕，系統(tǒng)跳出對(duì)話窗口，直接跳出的窗口“確認(rèn)辦結(jié)”按鈕為灰色。（此處未完，與環(huán)節(jié)3最后一步相接）納稅人打開(kāi)“辦稅直通車”按鈕旁邊的“在辦事項(xiàng)”按鈕，先點(diǎn)擊右側(cè)的“同步信息”，會(huì)發(fā)現(xiàn)經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)處的申請(qǐng)信息會(huì)在進(jìn)度跟蹤欄里顯示【 提交成功 已辦理 】。審核通過(guò)的，稅務(wù)人員即要在時(shí)限內(nèi)為納稅人在金三系統(tǒng)進(jìn)行辦理，此處理操作與本申請(qǐng)操作無(wú)關(guān)聯(lián)，辦完之后也無(wú)需向納稅人反饋辦理結(jié)果。選擇通過(guò)要填寫(xiě)辦理時(shí)限（幾日內(nèi)為納稅人辦理）；選擇不予受理的此處要填寫(xiě)不受理的依據(jù)；選擇需補(bǔ)正的要填寫(xiě)需補(bǔ)正的內(nèi)容。審核結(jié)論有三種：通過(guò)、不予受理、需要補(bǔ)正。納稅人在電子稅務(wù)局申請(qǐng)后，信息發(fā)送到金三系統(tǒng)，大廳人員從電子稅務(wù)局綜合管理系統(tǒng)——“網(wǎng)廳受理”模塊，查看企業(yè)申請(qǐng)信息。該頁(yè)面會(huì)把上一步驟的操作自動(dòng)生成一個(gè)申請(qǐng)表，點(diǎn)擊左上角“簽章”按鈕，頁(yè)面跳出對(duì)話窗輸入口令：即CA密碼，然后點(diǎn)擊確定（點(diǎn)擊確定后，圖片右下角出現(xiàn)電子公章，此時(shí)該頁(yè)面左上角簽章按鈕變成灰色，繼續(xù)提交按鈕點(diǎn)亮），點(diǎn)擊繼續(xù)提交按鈕，申請(qǐng)過(guò)程完成。點(diǎn)擊關(guān)閉，回到變更登記填寫(xiě)頁(yè)面，點(diǎn)擊最下面的“保存”，再點(diǎn)擊“提交”。選擇變更項(xiàng)目，自動(dòng)帶出變更前內(nèi)容，填寫(xiě)變更后內(nèi)容（即納稅人想要改變成什么樣的），填完后不要點(diǎn)擊保存，還沒(méi)有完，把頁(yè)面往下拉，下面還有附送資料要提交，帶紅色星號(hào)為必須提交項(xiàng)。進(jìn)入電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊最上面一排大按鈕第3個(gè)“在線辦稅”按鈕，進(jìn)入業(yè)務(wù)辦理大類頁(yè)面，該頁(yè)面有三個(gè)切換按鈕，分別是：辦稅直通車、在辦事項(xiàng)、辦結(jié)歷史。前期準(zhǔn)備工作做好以后就可以了，下面以變更稅務(wù)登記為例（其他業(yè)務(wù)操作過(guò)程完全一樣）。據(jù)此猜測(cè)是否該模塊只認(rèn)可最上面一條的狀態(tài)？如果真是這樣，明年的年報(bào)漏報(bào)的納稅人將再次出現(xiàn)無(wú)法整改的情況。財(cái)務(wù)報(bào)表輔導(dǎo)只能由大廳操作，納稅人不能操作，新辦企業(yè)登記時(shí)窗口人員就會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)制度備案、納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表輔導(dǎo)，次月就要開(kāi)始申報(bào)納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表月季度切換與納稅人申報(bào)表月季報(bào)切換操作完全一致，詳見(jiàn)納稅申報(bào)表月季度切換說(shuō)明。季報(bào)的：10月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的季報(bào)，然后每年1月加報(bào)三個(gè)年報(bào)（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的再加報(bào)一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)表）。所有者權(quán)益變動(dòng)年報(bào)表每年1月申報(bào)一次，此表僅在地稅申報(bào)，國(guó)稅沒(méi)有此表。執(zhí)行
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