電子稅務(wù)局常見問題和解答(參考版)
2025-03-29 02:55本頁面
【正文】 整理分享 。征期后審核的，申報查詢會顯示已申報（逾期）。 按常規(guī)理解，填完申報表后，應(yīng)當先保存，然后審核，然后申報。連行距列寬什么的都不能動，納稅人打印很不方便。例如要在7月季報切換月報（城教地）：則需要5月月報、6月月報、7月月報三個月報報完（7月月報報完以后且要在7月31日以前到大廳進行切換操作）后切換，切換完成后9月不再申報，10月報9的季報。此外印花稅2只在1月份申報。所以，該企業(yè)在10月要申報城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅1,、個人所得稅、企業(yè)所得稅這6個稅種。如果認定信息不符合企業(yè)情況，請及時到地稅大廳修改輔導信息（即更改稅費種認定）。申報前，先要由稅務(wù)機關(guān)進行稅費種認定，且設(shè)定申報期限，是月報還是季報還是年報，納稅人不能自行決定月報還是季報，必須由稅務(wù)大廳人員進行月季報的切換。可以直接在公眾號下面留言，會有運維人員解答。 電子稅務(wù)局客服：031186112366。所有稅種，不管什么稅種，申報后沒有稅款的0申報，都可以自己作廢重報；只要是有稅款的，劃款以后任何稅種都不能作廢，只能退稅或到大廳做申報錯誤更正。但是如果保存后申報了，數(shù)據(jù)就會進入金三系統(tǒng)，換電腦數(shù)據(jù)也會存在。 申報作廢。另外金三修改稅務(wù)登記信息后，同步后電子稅務(wù)局就會隨之變化。此時，金三網(wǎng)廳受理頁面的申請信息狀態(tài)，會變成“已辦結(jié)”。查看完畢后，“確認辦結(jié)”按鈕點亮，此時就可以點擊“確認辦結(jié)”徹底完成本次申請。點擊已處理后面的“查回執(zhí)”按鈕，系統(tǒng)跳出對話窗口，直接跳出的窗口“確認辦結(jié)”按鈕為灰色。（此處未完，與環(huán)節(jié)3最后一步相接）納稅人打開“辦稅直通車”按鈕旁邊的“在辦事項”按鈕，先點擊右側(cè)的“同步信息”，會發(fā)現(xiàn)經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)處的申請信息會在進度跟蹤欄里顯示【 提交成功 已辦理 】。審核通過的，稅務(wù)人員即要在時限內(nèi)為納稅人在金三系統(tǒng)進行辦理，此處理操作與本申請操作無關(guān)聯(lián)，辦完之后也無需向納稅人反饋辦理結(jié)果。選擇通過要填寫辦理時限（幾日內(nèi)為納稅人辦理）；選擇不予受理的此處要填寫不受理的依據(jù)；選擇需補正的要填寫需補正的內(nèi)容。審核結(jié)論有三種：通過、不予受理、需要補正。納稅人在電子稅務(wù)局申請后，信息發(fā)送到金三系統(tǒng)，大廳人員從電子稅務(wù)局綜合管理系統(tǒng)——“網(wǎng)廳受理”模塊，查看企業(yè)申請信息。該頁面會把上一步驟的操作自動生成一個申請表，點擊左上角“簽章”按鈕，頁面跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點擊確定（點擊確定后，圖片右下角出現(xiàn)電子公章，此時該頁面左上角簽章按鈕變成灰色，繼續(xù)提交按鈕點亮），點擊繼續(xù)提交按鈕，申請過程完成。點擊關(guān)閉，回到變更登記填寫頁面，點擊最下面的“保存”，再點擊“提交”。選擇變更項目，自動帶出變更前內(nèi)容，填寫變更后內(nèi)容（即納稅人想要改變成什么樣的），填完后不要點擊保存，還沒有完，把頁面往下拉，下面還有附送資料要提交，帶紅色星號為必須提交項。進入電子稅務(wù)局后，點擊最上面一排大按鈕第3個“在線辦稅”按鈕，進入業(yè)務(wù)辦理大類頁面，該頁面有三個切換按鈕，分別是：辦稅直通車、在辦事項、辦結(jié)歷史。前期準備工作做好以后就可以了，下面以變更稅務(wù)登記為例（其他業(yè)務(wù)操作過程完全一樣）。據(jù)此猜測是否該模塊只認可最上面一條的狀態(tài)？如果真是這樣，明年的年報漏報的納稅人將再次出現(xiàn)無法整改的情況。財務(wù)報表輔導只能由大廳操作，納稅人不能操作，新辦企業(yè)登記時窗口人員就會對企業(yè)進行財務(wù)制度備案、納稅申報表和財務(wù)報表輔導，次月就要開始申報納稅申報表和財務(wù)報表。財務(wù)報表月季度切換與納稅人申報表月季報切換操作完全一致，詳見納稅申報表月季度切換說明。季報的：10月報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的季報，然后每年1月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準則的再加報一個所有者權(quán)益
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