電子稅務(wù)局常見問題及解答-文庫吧在線文庫
【正文】 混了個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營所得和工資薪金，用生產(chǎn)經(jīng)營所得表報(bào)工資，會(huì)提示沒有稅費(fèi)種認(rèn)定。企業(yè)所得稅。大部分老戶能報(bào)，新辦戶報(bào)不了。填完納稅人基本信息后，點(diǎn)擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”切換到扣繳個(gè)稅報(bào)告表填寫頁面。填完之后，將扣繳表人員名字進(jìn)行勾選，并將基礎(chǔ)信息a表的人員信息也進(jìn)行勾選，然后點(diǎn)擊審核。同一屬期內(nèi)同一科目收入不允許拆分成多筆數(shù)額較小的收入進(jìn)行申報(bào)。正確的Excel會(huì)自動(dòng)計(jì)算模板，只需要填寫第1—8列（919列選填），后面的數(shù)據(jù)全部自動(dòng)計(jì)算出來，不用人工計(jì)算稅率稅額。（2）多人使用同一個(gè)身份證號(hào)，個(gè)人所得稅完稅證明打不出來。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的：除以上6個(gè)表外，只需再增加一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)年報(bào)表。財(cái)務(wù)制度備案，如果備案年報(bào)在月報(bào)前面，在補(bǔ)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)就會(huì)提示“企業(yè)財(cái)務(wù)制度備案為年報(bào)”，強(qiáng)制退出無法進(jìn)行補(bǔ)報(bào)，報(bào)年報(bào)刪掉通過新增改到季報(bào)下面去就行了。（變更登記沒有必須提交項(xiàng)，以稅務(wù)登記副本項(xiàng)必填為例）點(diǎn)擊稅務(wù)登記副本右邊的紅色字：添加文件并簽章按鈕，系統(tǒng)彈出對(duì)話窗口，點(diǎn)擊“添加文件”，選中稅務(wù)登記副本的照片點(diǎn)擊打開，照片即上傳到對(duì)話窗口里，勾選照片名稱，點(diǎn)擊左上角“簽章”按鈕，頁面中間跳出對(duì)話窗輸入口令：即CA密碼，然后點(diǎn)擊確定，照片右小角即會(huì)出現(xiàn)企業(yè)電子公章。稅務(wù)人員根據(jù)納稅人申請(qǐng)內(nèi)容和附送照片資料確定結(jié)果，選擇通過、不予受理、需要補(bǔ)正三個(gè)之一的結(jié)果后，點(diǎn)擊保存，再點(diǎn)擊“提交”，進(jìn)入回執(zhí)填寫頁面。點(diǎn)擊紅色字體的“下載查看”按鈕，查看稅務(wù)人員審核的結(jié)果。創(chuàng)建報(bào)表填寫保存后，只是保存在本地電腦，換電腦后就沒有了，需要重新填寫。納稅申報(bào)月季報(bào)切換問題。如果需要切換月季報(bào)，例如月報(bào)切換季報(bào)或季報(bào)切換月報(bào)，只能在10這4個(gè)月份進(jìn)行。這種操作有可能會(huì)影響處罰率。取消凍結(jié)的模板，放在ftp征管科張紅霞文件夾，名字叫（已撤銷保護(hù)）個(gè)稅模板。例如：某企業(yè)稅費(fèi)種認(rèn)定城建稅季報(bào)、教育費(fèi)附加季報(bào)、地方教育費(fèi)附加季報(bào)、印花稅1月報(bào)，印花稅2年報(bào)，個(gè)人所得稅月報(bào)，企業(yè)所得稅季報(bào)。1元以下稅款的免收，系統(tǒng)不會(huì)進(jìn)入劃款頁面，申報(bào)后直接就顯示已繳款。（此處接步驟2最后一步）第七部分：其他 首頁左邊是“征期日歷”，中間部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右邊是納稅人信息，包括企業(yè)名稱、稅號(hào)、地址和聯(lián)系電話，很多人反映這個(gè)電話不對(duì)，這個(gè)電話調(diào)取的是金三稅務(wù)登記：生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話，除此以外稅務(wù)登記里還有個(gè)注冊(cè)地聯(lián)系電話，改注冊(cè)地聯(lián)系電話沒用，電子稅務(wù)局顯示生產(chǎn)經(jīng)營地聯(lián)系電話。注意：審核完成后，網(wǎng)廳受理頁面的該條信息仍是“待預(yù)審”狀態(tài)，與未審核之前的狀態(tài)完全一樣，無法進(jìn)行區(qū)別，稅務(wù)人員要注意區(qū)分哪一條已經(jīng)審核，哪一條仍未審核。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理。納稅人填寫申請(qǐng)?！咀⒁狻科髽I(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進(jìn)行輔導(dǎo)，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進(jìn)行處理。第五部分：財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送跟納稅申報(bào)表類似，也需要先由大廳輔導(dǎo)，然后企業(yè)按照輔導(dǎo)進(jìn)行申報(bào)?；氐诫娮佣悇?wù)局個(gè)稅申報(bào)頁面，點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，選中填寫好的模板點(diǎn)擊導(dǎo)入，全部勾選后點(diǎn)擊審核。背景色為灰色的格為自動(dòng)計(jì)算格，不能人工填寫。點(diǎn)擊該頁面最上面一排按鈕最后一個(gè)“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模板，表頭不需要填寫，直接填寫內(nèi)容。之后點(diǎn)擊保存，這一個(gè)人的扣繳信息就填完了。1個(gè)人所得稅。這兩個(gè)問題不沖突，季報(bào)僅限企業(yè)所得稅這一個(gè)稅種，與增值稅無關(guān)。（1）水資源是單獨(dú)的報(bào)表，不要用資源稅報(bào)表申報(bào)。新戶存在問題，舉例說明：企業(yè)工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進(jìn)行信息補(bǔ)錄，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定2017年6月1日至9999年，7月份創(chuàng)建6月的表時(shí)，
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