電子稅務(wù)局常見問題及解答(更新版)
【正文】 人員就會對企業(yè)進行財務(wù)制度備案、納稅申報表和財務(wù)報表輔導(dǎo)，次月就要開始申報納稅申報表和財務(wù)報表。執(zhí)行小企業(yè)會計準則的：輔導(dǎo)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的季報或月報，再加上這三個表的年報，共6個表?！咀⒁狻總€人所得稅身份證號不對引發(fā)個稅完稅證明打不出來的問題：（1）會計匯總多人的個稅算在一個人身上，總數(shù)沒少交，但是具體到每個人的個人所得稅完稅證明打不出來。而且Excel必須要使用注冊版，“未注冊”版本不行。張三1，張三2這種不許出現(xiàn)。最后一個基礎(chǔ)信息a表應(yīng)當填上。進入申報頁面后，首先點擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一排按鈕，默認在第一個“納稅人基本信息”（通過點擊表名可以切換到后面的扣繳頁面、減免事項報告表、商業(yè)保險明細表、基礎(chǔ)信息表頁面等附表頁面），首先填寫企業(yè)基本信息，部分信息已經(jīng)自動帶出，只需要填所屬行業(yè)和經(jīng)辦人2項，填完點擊保存。殘保金。（4）填報時要先選中稅源編號，填表項目、品目、適用稅額會自動帶出來。這種情況目前只能到大廳申報，不能修改稅費種認定，否則會出未申報。個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得A表。問的最多的是納稅人找不到這個報表的創(chuàng)建位置，它的位置在首頁——全部申報表（頁面右上角）——最下面一個。往期未申報查詢。點擊登錄進入系統(tǒng)?！咀⒁狻侩娮佣悇?wù)局軟件只有這一個版本，點擊打開會自動聯(lián)網(wǎng)升級，如果軟件版本低軟件會提示“請退出重新登錄”，有時候需要多次升級，一直升級到最新版沒提示的時候才能使用?！締栴}】部分企業(yè)說自己的網(wǎng)絡(luò)是專網(wǎng)或是什么特殊網(wǎng)，別的網(wǎng)頁能登陸，電子稅務(wù)局就登不上去。【注意】CA登錄支持河北CA，北京CA、聯(lián)通CA（國地一體的CA）三種。這里的“未申報”提示是指的往期未申報，不含本期未申報。有人在外地繳納了部分印花稅，此處申報無法填寫已申報數(shù)，目前的辦法是將異地申報部分的計稅依據(jù)去掉，只申報本地部分。2個附表可以不填內(nèi)容，但是必須打開查看，都則審核不通用。因為扣繳工資個稅表位置比較隱蔽，而生產(chǎn)經(jīng)營所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。后臺已經(jīng)將小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這一個稅種的稅費種認定由按月改成了按季，納稅人無需月報，直接在10月報9的季報即可。養(yǎng)老保險，部分企業(yè)可以成功申報扣款，部分企業(yè)不能扣款。接下去要分情況填報：（一） 企業(yè)需要申報的人比較少，不需要使用模板的。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。收入額必須是數(shù)值，否則不能自動計算稅款。附表也是有數(shù)據(jù)的填，沒數(shù)據(jù)的空著不填。（4）以上這些錯誤的整改工作非常麻煩。財務(wù)報表一般按如下規(guī)律申報：月報的 ：每月報資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三個表的月報，然后每年1月加報三個年報（執(zhí)行企業(yè)會計準則的再加報一個所有者權(quán)益變動表）。第六部分：在線辦稅使用在線辦稅功能首先需要企業(yè)有CA證書，然后需要企業(yè)將公章印模傳給CA公司，由后臺制作電子簽章，簽章制好后，納稅人還需要下載“電子簽章—地稅版”客戶端軟件，這個軟件在河北CA公司的官網(wǎng)上，左側(cè)中部的位置，有下載鏈接，也可以下載最新版的河北CA證書助手進行安裝，新版助手自帶簽章軟件，助手下載位置同上。頁面自動跳轉(zhuǎn)至變更稅務(wù)登記表頁面（此時該頁面左上角簽章按鈕點亮，繼續(xù)提交按鈕為灰色）。最后點擊左上角“保存”按鈕，完成稅務(wù)人員審核步驟。點擊“確認辦結(jié)”后，申請信息自動跳轉(zhuǎn)至“歷史任務(wù)”。納稅人可以隨便使用“刪除”功能，但是不能隨便使用“作廢”功能，那樣會把已申報數(shù)據(jù)從金三刪除。在使用電子稅務(wù)局申報時，需要先在“稅（費）種認定”里查看有哪些稅種需要申報，每個稅種是季報還是月報，分稅種按照要求分別申報。個稅模板大部分單元格是凍結(jié)的，是為了防止納稅人擅動模板，任何改動都會造成導(dǎo)入錯誤無法導(dǎo)入，所以給凍結(jié)了
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