薪酬設(shè)計(jì)方案-測(cè)算報(bào)告(doc17)(參考版)
2024-10-25 12:40本頁(yè)面
【正文】 附件： **科技收入分配激勵(lì)約束機(jī)制數(shù)據(jù)測(cè)算過(guò)程文件 （兩組數(shù)據(jù)）薪酬測(cè)算（7月15日）.xls 0 9 年目標(biāo)達(dá)成率與分紅的函數(shù)關(guān)系0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130% 140% 150%利潤(rùn)目標(biāo)達(dá)成率分紅率。 事業(yè)部獎(jiǎng)金與本部職能部門(mén)獎(jiǎng)金 總額 比例關(guān)系 根據(jù)測(cè)算結(jié)果， 事業(yè)部獎(jiǎng)金 總額 與本部職能部門(mén) （包括公司領(lǐng)導(dǎo)） 獎(jiǎng)金 總額 比例關(guān)系與 08 年的比例關(guān)系基本相當(dāng)。 從上圖可以看出，隨著銷售收入基數(shù)的增大，員工收入總額比重將逐漸下降； 2020 員工收入與 年度銷售收入占比進(jìn)行對(duì)比 ，新的激勵(lì)體系下，員工收入占比比原來(lái) 明顯 減低，可 為公司進(jìn)行非持股 骨干 員工激勵(lì) 提供空間 。 0 9 年各事業(yè)部及公司本部目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率和其收入變化關(guān)系08年工資 50% 達(dá)成 80% 達(dá)成 100 %達(dá)成 120 %達(dá)成 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔組 職能部門(mén) 11 各部門(mén)三年收入 總額 變化情況 從上圖可以看出，助劑中心、于潔組、醫(yī)藥中心、光纖中心、范和平組的收入增長(zhǎng)比率高于公司平均收入增長(zhǎng)比率；職能部門(mén)收入增長(zhǎng)比率僅高于化肥中心和凈化中心，處于中間水平。 0 9 年收入總額增長(zhǎng)率與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間的關(guān)系%%%%%%0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130%目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率薪酬總額增長(zhǎng)率公司收入總額三年收入變化情況動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)系列1 2 0 0 8 年工資2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成 10 各事業(yè)部及本部職能部門(mén)的收入 總額 變化與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間的關(guān)系 當(dāng)各部門(mén)目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率為 50%時(shí)，僅有助劑中心、醫(yī)藥中心、范和平組和于潔組收入高于去年同期收入。 由上圖可見(jiàn)， 09 年收入總額與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間呈現(xiàn)比較顯著的線性關(guān)系。 9 （三）收入 與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成的關(guān)系 公司 收入總額與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間的 線性正相關(guān) 關(guān)系 在薪酬設(shè)計(jì)中強(qiáng)調(diào)，在 同等業(yè)績(jī)條件下，員工總體收入水平不能因?yàn)槭杖虢Y(jié)構(gòu)的變化而降低。譬如， 當(dāng)目標(biāo)達(dá)成率為 80%時(shí)，意味著自己所獲得的 80%的分紅是自己創(chuàng)造的，另外有 20%的分紅是別的單位貢獻(xiàn)的，則 分紅兌現(xiàn)與分紅貢獻(xiàn)差異 =實(shí)得分紅*20%= 。譬如，當(dāng)目標(biāo)達(dá)成率為 80%時(shí)， 薪酬兌現(xiàn)與設(shè)定基數(shù)差異 =實(shí)發(fā)（ 50+60+） 設(shè)定基數(shù)（ 50++170） = 。 在公司 100%完成總體利潤(rùn)目標(biāo)的情況下，光纖中心在四種不同情況下其薪酬兌現(xiàn)值與分紅兌現(xiàn)值與設(shè)定基數(shù)的差異 的絕對(duì)值 基本相當(dāng)。 數(shù)據(jù)測(cè)算也能印證上述推論。 以 09 年為例，在目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成情況下，薪酬收入與分紅收入的比例結(jié)構(gòu)關(guān)系如下表所示 ： 如上圖 表 所示，薪酬收入中的浮動(dòng)部分（即“績(jī)效工資 +獎(jiǎng)金”的部分） 與分紅部分 ， 在正常達(dá)成 09 年利潤(rùn)目標(biāo)時(shí) 基本相當(dāng)。 從績(jī)效工資工效掛鉤機(jī)制來(lái)看，其直接掛鉤的目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率指標(biāo)，取值在 40%120%之間，從崗位工資（基本工資 +福利 +績(jī)效工資）實(shí)際兌現(xiàn)情況來(lái)看，在績(jī)差時(shí) 最低 兌現(xiàn) 設(shè)定 崗位 工資標(biāo)準(zhǔn)的64%（ =40%基本工資 +60%績(jī)效工資 *40%） ，在績(jī)優(yōu)時(shí) 最高 可兌現(xiàn) 崗位 工資標(biāo)準(zhǔn)的 112%（ =40%基本工資 +60%績(jī)效工資 *120%） ，即使薪酬設(shè)定基數(shù)相同， 實(shí)際兌現(xiàn)的 績(jī)效 工資差距 會(huì) 明顯加大。 新方案中 收入 浮動(dòng) 部分 比重 增加 在利潤(rùn)目標(biāo)達(dá)成情況下的新老分配機(jī)制激勵(lì)力度對(duì)比薪酬 薪酬+分紅 薪酬+分紅+股權(quán)增值 33% 政策下的薪酬收入 2020年 2020年 2020年 三年合計(jì)0 9 年在目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成情況下薪酬收入與分紅收入的結(jié)構(gòu)比例關(guān)系0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%分紅 % % % % % % % % %獎(jiǎng)金 % % % % % % % % %績(jī)效工資 % % % % % % % % %基本工資 % % % % % % % % %化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔組 職能部門(mén) 合計(jì) 7 在新的分配機(jī)制下， 收入 總額中的浮動(dòng)部分 比重在 85%92%之間，薪酬總額 的浮動(dòng)部分占比約在 73%86%之間， 浮動(dòng) 部分 比例 明顯 擴(kuò)大。 ② 08利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)與09年利潤(rùn)目標(biāo)對(duì)比 各事業(yè)部以及公司三年利潤(rùn)目標(biāo)（萬(wàn)元）050001000015000202
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