薪酬設計方案-測算報告(doc17)-預覽頁
【正文】 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門 合計 基本工資 +福利 績效工資 獎金 合計 固定部分 浮動部分 基本工資 績效工資 獎金 福利 薪酬結(jié)構(gòu) = + + + “基本工資 +績效工 資 +福利”總額基數(shù)原則上以 2020 年實發(fā)數(shù)作為 基準 獎金基數(shù)以 部門所承擔的 利潤目標的 10%作為 獎金基數(shù) 4 各事業(yè)部及本部職能部門薪酬總額與 利潤目標 的 掛鉤機制 薪酬實際兌現(xiàn)總額的 計算公式為： 薪酬 實際兌現(xiàn) 總額 =基本工資 +福利 +績效工資 *目標利潤達成率 +利潤實際完成額 *利潤提成率 分部與公司本部職能部的利潤提成率分別設置， 目標達成率取值方法如下表所示： 分部目標利潤達成情況 （ 0， 40%】 （ 40%， 120%】 （ 120%，∞） 超目標部分 所在分部目標 營業(yè)利潤達成率取值 40% 實 際目標達成率 120% 公司目標利潤達成情況 （ 0， 40%】 （ 40%， 120%】 （ 120%，∞） 超目標部分 公司目標利潤 總額達成率 ① 取值 40% 實際目標達成率 120% 分部與公司本部職能部的 利潤提成率 分別設置，其 取值方法如下表所示： 目標達成情況 （ 0， 35%] （ 35%，65%] （ 65%， 85%] （ 85%， 100%] （ 100%，120%] （ 120%，∞） 分部利潤獎金提成比例 5% 7% 9% 10% 11% 12% 目標達成情況 （ 0， 35%] （ 35%，65%] （ 65%， 85%] （ 85%， 100%] （ 100%，120%] （ 120%，∞） 職能部門 利潤獎金提成比例 % %] % 5% % 6% ① 注：本部職能部門的績效工資總額與公司利潤 總額 目標達成率掛鉤，以促使本部職能部門同時對各事業(yè)部營業(yè)利潤總額和公司的管理費用承擔責任。 5 二、收入分配激勵約束機制設計方案測算假設前提 有關(guān) “ 薪酬、收入、收益 ” 的定義 薪酬 =基本工資 +績效工資 +福利 +獎金； 收入 =薪酬 +分紅； 員工總收益 =收入 +股權(quán)增值，股權(quán)增值按每股凈資產(chǎn)增值額計算。 各事業(yè)部和公司利潤 目標 都 正常達成情況下， 收入 分配總額水平增加 在新的分配方式下， 薪酬收入，分紅收入、股權(quán)增值等收益 均連年遞增，而且，薪酬收入，分 紅收入、股權(quán)增值的合計總額與原 33%政策相比， 在三年完成 每股 分紅一塊錢目標的前提下，如下圖表所示，激勵力度明顯高于原 33%政策。 （二） 股權(quán)分配與勞動分配的互動調(diào)節(jié)機制 在原化學院轉(zhuǎn)改制后， 客觀上要解決好股權(quán)分配和勞動分配相平衡的問題，適當抑制 少數(shù)員工搭股權(quán)分紅便車和吃分紅大鍋飯 的行為， 在新的收入 分配 激勵機制中，薪酬收入與分紅收入 之間 存在 自動 的 互動調(diào)節(jié)機制。 以光纖中心為例。 分紅兌現(xiàn)與分紅貢獻差異的計算方法。 從 09 年 公司 收入總額與目標利潤達成率之間的關(guān)系可以看出，當 09 年收入總額達到去年同期水平時，當年的目標利潤達成率為 63%左右，折算金額為（ 09 年總利潤目標 7591*63%） 4782 萬元，基本與 08 年 4349 萬元實際利潤完成額持平。當各部門目標達成率為 80%時，均高于去年同期收入水平。 盈虧平衡點情況下的薪酬收入情況 經(jīng)測算， 在 09 年， 當 各事業(yè)部平均 目標利潤達到 %（或?qū)嶋H完成利潤 約 為 2301 萬元）本部職能部門三年收入變化情況動態(tài)預測系列1 2 0 0 8 年工資2020年5 0 % 達成2020年8 0 % 達成2020年1 0 0 % 達成2020年1 2 0 % 達成2020年5 0 % 達成2020年8 0 % 達成2020年1 0 0 % 達成2020年1 2 0 % 達成2020年5 0 % 達成2020年8 0 % 達成2020年1 0 0 % 達成2020年1 2 0 % 達成不同業(yè)績水平下，收入分配占總銷售額的比例關(guān)系%%%%%%50%達成率 % % %80%達成率 % % %100% 達成率 % % %120% 達成率 % % %2020年 2020年 2020年 15 時 ，分紅為零 ， 此時各部門的收入情況如下 ： 化肥中 心 凈化中 心 光纖中 心 助劑中 心 醫(yī)藥中 心 范和平 組 于潔組 職能部門 合計 完成利潤 基本工 資 績效工資 獎金 分紅 收入 合計 人數(shù) 12 19 16 14 29 10 8 66 174 人均年收入 從上表人均收入 測算 來看，在 公司的盈虧平衡點上 ，人均工資能達到 基本的 保障功
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