【正文】 為 **科技股份有限公司 后， 體制的突變打破了組織原有的內(nèi)部利益分配格局。 本報(bào)告中涉及的 2020 年工資是指原 2020 年原正式員工薪酬總額扣除獎(jiǎng)金總額部分。 結(jié)合數(shù)據(jù)測(cè)算，可發(fā)現(xiàn)，員工所在部門(mén)對(duì)分紅做出超額貢獻(xiàn)時(shí)，其薪酬收入 會(huì)帶來(lái)明顯的增加 ；當(dāng)員工所在部門(mén)對(duì)分紅未能達(dá)成 相應(yīng) 利潤(rùn)目標(biāo)時(shí)，其分紅所得會(huì)在相當(dāng)程度上被薪酬收入損失 有 所對(duì)沖。 即 事業(yè)部獎(jiǎng)金 總額約占公司獎(jiǎng)金總額的三分之 二 ， 本部職能部門(mén)獎(jiǎng)金 總額約占公司獎(jiǎng)金總額的三分之 一 。 50%達(dá)成率 80%達(dá)成率 100%達(dá)成率 120%達(dá)成率 基本工資 績(jī)效工資 獎(jiǎng)金 分紅 薪酬 兌現(xiàn)與設(shè)定基數(shù) 差異 0 分紅 兌現(xiàn)與 分紅貢獻(xiàn) 差異 0 0 9 年利潤(rùn)目標(biāo)達(dá)成情況下薪酬收入與股權(quán)分紅比例結(jié)構(gòu)關(guān)系0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%分紅 獎(jiǎng)金 績(jī)效工資 基本工資 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔組 職能部門(mén) 合計(jì) 8 注：薪酬兌現(xiàn)與設(shè)定基數(shù)差異的計(jì)算方法。 績(jī)效工資實(shí)行三掛鉤 ，在公司層面，全員與“目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率”剛性?huà)煦^。 總體而言， 新的收入分配機(jī)制具有較強(qiáng)的 目標(biāo)導(dǎo)向性、 激勵(lì)性、公平性以及可操作性。 從績(jī)效工資工效掛鉤機(jī)制來(lái)看，其直接掛鉤的目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率指標(biāo)，取值在 40%120%之間，從崗位工資（基本工資 +福利 +績(jī)效工資）實(shí)際兌現(xiàn)情況來(lái)看，在績(jī)差時(shí) 最低 兌現(xiàn) 設(shè)定 崗位 工資標(biāo)準(zhǔn)的64%（ =40%基本工資 +60%績(jī)效工資 *40%） ，在績(jī)優(yōu)時(shí) 最高 可兌現(xiàn) 崗位 工資標(biāo)準(zhǔn)的 112%（ =40%基本工資 +60%績(jī)效工資 *120%） ，即使薪酬設(shè)定基數(shù)相同， 實(shí)際兌現(xiàn)的 績(jī)效 工資差距 會(huì) 明顯加大。 0 9 年收入總額增長(zhǎng)率與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間的關(guān)系%%%%%%0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130%目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率薪酬總額增長(zhǎng)率公司收入總額三年收入變化情況動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)系列1 2 0 0 8 年工資2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成 10 各事業(yè)部及本部職能部門(mén)的收入 總額 變化與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間的關(guān)系 當(dāng)各部門(mén)目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率為 50%時(shí)，僅有助劑中心、醫(yī)藥中心、范和平組和于潔組收入高于去年同期收入。 0 9 年各事業(yè)部及公司本部目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率和其收入變化關(guān)系08年工資 50% 達(dá)成 80% 達(dá)成 100 %達(dá)成 120 %達(dá)成 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔組 職能部門(mén) 11 各部門(mén)三年收入 總額 變化情況 從上圖可以看出，助劑中心、于潔組、醫(yī)藥中心、光纖中心、范和平組的收入增長(zhǎng)比率高于公司平均收入增長(zhǎng)比率；職能部門(mén)收入增長(zhǎng)比率僅高于化肥中心和凈化中心，處于中間水平。 以 09 年為例，在目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成情況下，薪酬收入與分紅收入的比例結(jié)構(gòu)關(guān)系如下表所示 ： 如上圖 表 所示，薪酬收入中的浮動(dòng)部分（即“績(jī)效工資 +獎(jiǎng)金”的部分） 與分紅部分 ， 在正常達(dá)成 09 年利潤(rùn)目標(biāo)時(shí) 基本相當(dāng)。 3 一、 **科技收入分配激勵(lì)約束機(jī)制方案 各事業(yè)部及本部職能部門(mén) 薪酬 總額基數(shù)設(shè)定 方案 各事業(yè)部及本部職能部門(mén)薪酬 結(jié)構(gòu) 主要 由“基本工資、績(jī) 效工資、福利、 獎(jiǎng)金”等部分組成。 （ 單位：萬(wàn)元 ） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門(mén) 合計(jì) 08 年實(shí)發(fā)工資（不含獎(jiǎng)金） 09 年“基本工資 +福利+績(jī)效工資”基數(shù) 獎(jiǎng)金基數(shù)以部門(mén)所承擔(dān)的利潤(rùn)目標(biāo)的 10%作為獎(jiǎng)金基數(shù) （單位：萬(wàn)元） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門(mén) 合計(jì) 利潤(rùn)目標(biāo) 1366 1389 1700 918 1085 744 387 7591 —— 獎(jiǎng)金基數(shù) 綜上所述，各部門(mén)在 09 年的工資、獎(jiǎng)金以及薪酬總額設(shè)定基數(shù) 具體如下表所示： （單位：萬(wàn)元） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門(mén) 合計(jì) 基本工資 +福利 績(jī)效工資 獎(jiǎng)金 合計(jì) 固定部分 浮動(dòng)部分 基本工資 績(jī)效工資 獎(jiǎng)金 福利 薪酬結(jié)構(gòu) = + + + “基本工資 +績(jī)效工 資 +福利”總額基數(shù)原則上以 2020 年實(shí)發(fā)數(shù)作為 基準(zhǔn) 獎(jiǎng)金基數(shù)以 部門(mén)所承擔(dān)的 利潤(rùn)目標(biāo)的 10%作