薪酬設(shè)計方案-測算報告(doc17)-展示頁
2024-11-02 12:40本頁面
【正文】 （三）收入與目標(biāo)利潤達(dá)成的關(guān)系 ............................................................................ 9 公司收入總額與目標(biāo)利潤達(dá)成率之間的線性正相關(guān)關(guān)系 ................................ 9 各事業(yè)部及本部職能部門的收入總額變化與目標(biāo)利潤達(dá)成率之間的關(guān)系 ...... 10 各部門三年收入總額變化情況 ......................................................................11 不同業(yè)績水平下，收入分配占銷售收入的比例關(guān)系 ..................................... 14 盈虧平衡點情況下的薪酬收入情況 .............................................................. 14 事業(yè)部獎金與本部職能部門獎金總額比例關(guān)系 ............................................ 15 2 前言 2020 年，湖北省化學(xué)研究院轉(zhuǎn)改制成為 **科技股份有限公司 后， 體制的突變打破了組織原有的內(nèi)部利益分配格局。在新的起點上，如何 “ 抓住分配這個 根本，解決人才這個關(guān)鍵，實現(xiàn)發(fā)展這個目標(biāo) ”， 在繼續(xù)保持其充分 激勵作用 并適當(dāng)兼顧內(nèi)部分配公平 的前提下 ,科學(xué) 合理 地 調(diào)整 原 有 分配 政策 ， 以 促進(jìn) 企業(yè) “三年上市” 和 “三 年分紅 每股 一塊錢”戰(zhàn)略目標(biāo) 的 實現(xiàn) ，成為設(shè)計新的收入分配激勵約束機(jī)制所必須要考慮的首要問題。 測算 結(jié)果顯示 ， 新的收入分配機(jī)制與原 33%的政策相比，具有更強(qiáng)的激勵力度； 員工所在部門業(yè)績在不同目標(biāo)利潤達(dá)成情況下，其勞動所得和分紅所得形成較明顯的互動對沖 的自動調(diào)節(jié) 機(jī)制 ；各部門的業(yè)績達(dá)成和增長情況與其收入增長變化關(guān)系呈現(xiàn)正向相關(guān)關(guān)系。具體測算情況詳見下文。 其中，“基本工資 +績效工資 +福利”總額基數(shù)原則上以 2020 年實發(fā)數(shù)作為基準(zhǔn)。 （ 單位：萬元 ） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門 合計 08 年實發(fā)工資（不含獎金） 09 年“基本工資 +福利+績效工資”基數(shù) 獎金基數(shù)以部門所承擔(dān)的利潤目標(biāo)的 10%作為獎金基數(shù) （單位：萬元） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門 合計 利潤目標(biāo) 1366 1389 1700 918 1085 744 387 7591 —— 獎金基數(shù) 綜上所述，各部門在 09 年的工資、獎金以及薪酬總額設(shè)定基數(shù) 具體如下表所示： （單位：萬元） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門 合計 基本工資 +福利 績效工資 獎金 合計 固定部分 浮動部分 基本工資 績效工資 獎金 福利 薪酬結(jié)構(gòu) = + + + “基本工資 +績效工 資 +福利”總額基數(shù)原則上以 2020 年實發(fā)數(shù)作為 基準(zhǔn) 獎金基數(shù)以 部門所承擔(dān)的 利潤目標(biāo)的 10%作為 獎金基數(shù) 4 各事業(yè)部及本部職能部門薪酬總額與 利潤目標(biāo) 的 掛鉤機(jī)制 薪酬實際兌現(xiàn)總額的 計算公式為： 薪酬 實際兌現(xiàn) 總額 =基本工資 +福利 +績效工資 *目標(biāo)利潤達(dá)成率 +利潤實際完成額 *利潤提成率 分部與公司本部職能部的利潤提成率分別設(shè)置， 目標(biāo)達(dá)成率取值方法如下表所示： 分部目標(biāo)利潤達(dá)成情況 （ 0， 40%】 （ 40%， 120%】 （ 120%，∞） 超目標(biāo)部分 所在分部目標(biāo) 營業(yè)利潤達(dá)成率取值 40% 實 際目標(biāo)達(dá)成率 120% 公司目標(biāo)利潤達(dá)成情況 （ 0， 40%】 （ 40%， 120%】 （ 120%，∞） 超目標(biāo)部分 公司目標(biāo)利潤 總額達(dá)成率 ① 取值 40% 實際目標(biāo)達(dá)成率 120% 分部與公司本部職能部的 利潤提成率 分別設(shè)置，其 取值方法如下表所示： 目標(biāo)達(dá)成情況 （ 0， 35%] （ 35%，65%] （ 65%， 85%] （ 85%， 100%] （ 100%，120%] （ 120%，∞） 分部利潤獎金提成比例 5% 7% 9% 10% 11% 12% 目標(biāo)達(dá)成情況 （ 0， 35%] （ 35%，65%] （ 65%， 85%] （ 85%， 100%] （ 100%，120%] （ 120%，∞） 職能部門 利潤獎金提成比例 % %] % 5% % 6% ① 注：本部職能部門的績效工資總額與公司利潤 總額 目標(biāo)達(dá)成率掛鉤，以促使本部職能部門同時對各事業(yè)部營業(yè)利潤總額和公司的管理費用承擔(dān)責(zé)任。 績效工資實行三掛鉤 ，在公司層面，全員與“目標(biāo)利潤達(dá)成率”剛性掛鉤。 5 二、收入分配激勵約束機(jī)制設(shè)計方案測算假設(shè)前提 有關(guān) “ 薪酬、收入、收益 ” 的定義 薪酬 =基本工資 +績效工資 +福利 +獎金； 收入 =薪酬 +分紅； 員工總收
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