薪酬設(shè)計(jì)方案-測(cè)算報(bào)告(doc17)-免費(fèi)閱讀
【正文】 盈虧平衡點(diǎn)情況下的薪酬收入情況 經(jīng)測(cè)算， 在 09 年， 當(dāng) 各事業(yè)部平均 目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)到 %（或?qū)嶋H完成利潤(rùn) 約 為 2301 萬(wàn)元）本部職能部門三年收入變化情況動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)系列1 2 0 0 8 年工資2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成2020年5 0 % 達(dá)成2020年8 0 % 達(dá)成2020年1 0 0 % 達(dá)成2020年1 2 0 % 達(dá)成不同業(yè)績(jī)水平下，收入分配占總銷售額的比例關(guān)系%%%%%%50%達(dá)成率 % % %80%達(dá)成率 % % %100% 達(dá)成率 % % %120% 達(dá)成率 % % %2020年 2020年 2020年 15 時(shí) ，分紅為零 ， 此時(shí)各部門的收入情況如下 ： 化肥中 心 凈化中 心 光纖中 心 助劑中 心 醫(yī)藥中 心 范和平 組 于潔組 職能部門 合計(jì) 完成利潤(rùn) 基本工 資 績(jī)效工資 獎(jiǎng)金 分紅 收入 合計(jì) 人數(shù) 12 19 16 14 29 10 8 66 174 人均年收入 從上表人均收入 測(cè)算 來(lái)看，在 公司的盈虧平衡點(diǎn)上 ，人均工資能達(dá)到 基本的 保障功能。 從 09 年 公司 收入總額與目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率之間的關(guān)系可以看出，當(dāng) 09 年收入總額達(dá)到去年同期水平時(shí)，當(dāng)年的目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率為 63%左右，折算金額為（ 09 年總利潤(rùn)目標(biāo) 7591*63%） 4782 萬(wàn)元，基本與 08 年 4349 萬(wàn)元實(shí)際利潤(rùn)完成額持平。 以光纖中心為例。 各事業(yè)部和公司利潤(rùn) 目標(biāo) 都 正常達(dá)成情況下， 收入 分配總額水平增加 在新的分配方式下， 薪酬收入，分紅收入、股權(quán)增值等收益 均連年遞增，而且，薪酬收入，分 紅收入、股權(quán)增值的合計(jì)總額與原 33%政策相比， 在三年完成 每股 分紅一塊錢目標(biāo)的前提下，如下圖表所示，激勵(lì)力度明顯高于原 33%政策。 （ 單位：萬(wàn)元 ） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門 合計(jì) 08 年實(shí)發(fā)工資（不含獎(jiǎng)金） 09 年“基本工資 +福利+績(jī)效工資”基數(shù) 獎(jiǎng)金基數(shù)以部門所承擔(dān)的利潤(rùn)目標(biāo)的 10%作為獎(jiǎng)金基數(shù) （單位：萬(wàn)元） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門 合計(jì) 利潤(rùn)目標(biāo) 1366 1389 1700 918 1085 744 387 7591 —— 獎(jiǎng)金基數(shù) 綜上所述，各部門在 09 年的工資、獎(jiǎng)金以及薪酬總額設(shè)定基數(shù) 具體如下表所示： （單位：萬(wàn)元） 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔 組 職能部門 合計(jì) 基本工資 +福利 績(jī)效工資 獎(jiǎng)金 合計(jì) 固定部分 浮動(dòng)部分 基本工資 績(jī)效工資 獎(jiǎng)金 福利 薪酬結(jié)構(gòu) = + + + “基本工資 +績(jī)效工 資 +福利”總額基數(shù)原則上以 2020 年實(shí)發(fā)數(shù)作為 基準(zhǔn) 獎(jiǎng)金基數(shù)以 部門所承擔(dān)的 利潤(rùn)目標(biāo)的 10%作為 獎(jiǎng)金基數(shù) 4 各事業(yè)部及本部職能部門薪酬總額與 利潤(rùn)目標(biāo) 的 掛鉤機(jī)制 薪酬實(shí)際兌現(xiàn)總額的 計(jì)算公式為： 薪酬 實(shí)際兌現(xiàn) 總額 =基本工資 +福利 +績(jī)效工資 *目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成率 +利潤(rùn)實(shí)際完成額 *利潤(rùn)提成率 分部與公司本部職能部的利潤(rùn)提成率分別設(shè)置， 目標(biāo)達(dá)成率取值方法如下表所示： 分部目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成情況 （ 0， 40%】 （ 40%， 120%】 （ 120%，∞） 超目標(biāo)部分 所在分部目標(biāo) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)達(dá)成率取值 40% 實(shí) 際目標(biāo)達(dá)成率 120% 公司目標(biāo)利潤(rùn)達(dá)成情況 （ 0， 40%】 （ 40%， 120%】 （ 120%，∞） 超目標(biāo)部分 公司目標(biāo)利潤(rùn) 總額達(dá)成率 ① 取值 40% 實(shí)際目標(biāo)達(dá)成率 120% 分部與公司本部職能部的 利潤(rùn)提成率 分別設(shè)置，其 取值方法如下表所示： 目標(biāo)達(dá)成情況 （ 0， 35%] （ 35%，65%] （ 65%， 85%] （ 85%， 100%] （ 100%，120%] （ 120%，∞） 分部利潤(rùn)獎(jiǎng)金提成比例 5% 7% 9% 10% 11% 12% 目標(biāo)達(dá)成情況 （ 0， 35%] （ 35%，65%] （ 65%， 85%] （ 85%， 100%] （ 100%，120%] （ 120%，∞） 職能部門 利潤(rùn)獎(jiǎng)金提成比例 % %] % 5% % 6% ① 注：本部職能部門的績(jī)效
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