薪酬設(shè)計(jì)方案-測算報(bào)告(doc17)(已修改)
2025-11-01 12:40 本頁面
【正文】 1 **科技收入分配激勵約束機(jī)制設(shè)計(jì)方案測算 報(bào)告 目 錄 前言 ................................................................................................................................. 2 一、 **科技收入分配激勵約束機(jī)制方案 ............................................................................ 3 各事業(yè)部及本部 職能部門薪酬總額基數(shù)設(shè)定方案 ........................................... 3 各事業(yè)部及本部職能部門薪酬總額與利潤目標(biāo)的掛鉤機(jī)制 ............................. 4 二、收入分配激勵約束機(jī)制設(shè)計(jì)方案測算假設(shè)前提 ........................................................... 5 三、收入分配激勵約束機(jī)制設(shè)計(jì)方案測算結(jié)果說明 ........................................................... 6 （一）新分配方案的激勵力度對比測算 ..................................................................... 6 各事業(yè)部和公司利潤目標(biāo)都正常達(dá)成情況下，收入分配總額水平增加 ........... 6 新方案中收入浮動部分比重增加 ................................................................... 6 新方案中績效工資的浮動彈性增加 ................................................................ 7 （二）股權(quán)分配與勞動分配的互動調(diào)節(jié)機(jī)制 .............................................................. 7 （三）收入與目標(biāo)利潤達(dá)成的關(guān)系 ............................................................................ 9 公司收入總額與目標(biāo)利潤達(dá)成率之間的線性正相關(guān)關(guān)系 ................................ 9 各事業(yè)部及本部職能部門的收入總額變化與目標(biāo)利潤達(dá)成率之間的關(guān)系 ...... 10 各部門三年收入總額變化情況 ......................................................................11 不同業(yè)績水平下，收入分配占銷售收入的比例關(guān)系 ..................................... 14 盈虧平衡點(diǎn)情況下的薪酬收入情況 .............................................................. 14 事業(yè)部獎金與本部職能部門獎金總額比例關(guān)系 ............................................ 15 2 前言 2020 年，湖北省化學(xué)研究院轉(zhuǎn)改制成為 **科技股份有限公司 后， 體制的突變打破了組織原有的內(nèi)部利益分配格局。在新的起點(diǎn)上，如何 “ 抓住分配這個(gè) 根本，解決人才這個(gè)關(guān)鍵，實(shí)現(xiàn)發(fā)展這個(gè)目標(biāo) ”， 在繼續(xù)保持其充分 激勵作用 并適當(dāng)兼顧內(nèi)部分配公平 的前提下 ,科學(xué) 合理 地 調(diào)整 原 有 分配 政策 ， 以 促進(jìn) 企業(yè) “三年上市” 和 “三 年分紅 每股 一塊錢”戰(zhàn)略目標(biāo) 的 實(shí)現(xiàn) ，成為設(shè)計(jì)新的收入分配激勵約束機(jī)制所必須要考慮的首要問題。 鑒于此 ，咨詢項(xiàng)目組 以“ 目標(biāo)導(dǎo)向、績效驅(qū)動、兼顧公平” 為薪酬設(shè)計(jì)總體 原則 ， 對 **公司 收入分配激勵約束機(jī)制 進(jìn)行優(yōu)化 設(shè)計(jì) ， 以 解決好 以下 相關(guān)具體問題： ? 分部業(yè)績 完成 不均衡 可能 產(chǎn)生的股權(quán) 分配 搭便車 或 吃大鍋飯的問題？ ? 未來三年企業(yè)及各分部的目標(biāo)利潤實(shí)現(xiàn)情況與員工的個(gè)人收入之間是什么關(guān)系？未達(dá)成業(yè)績或超額 完成 業(yè)績情況下員工將獲取怎樣的回報(bào)？ ? 公司 職能部門與分部在各自的不同目標(biāo)利潤達(dá)成率情況下， 其 各自 收入情況將有什么變化？ ? 員工個(gè)人 的薪酬收入和股權(quán)收入在不同業(yè)績狀況下將是怎樣的互動關(guān)系？ ? 員工個(gè)人的浮動性收入（績效工資和獎金）與整體收入之間的比例關(guān)系是怎樣的？ ? 在未來不同目標(biāo)利潤達(dá)成率情況下，對比新 的 激勵體系和原有 33%的激勵體系兩種模式兩者之間的激勵力度 ? ? 在未來不同業(yè)績水平下，企業(yè)薪酬成本支出與銷售收入之間將呈現(xiàn)什么關(guān)系？ ? 股東員工與非股東員工如何進(jìn)行內(nèi)部收入差距的調(diào)節(jié)？ ? 如何進(jìn)行企業(yè)薪酬保底機(jī)制的設(shè)計(jì)？ 為直觀檢驗(yàn)新的收入分配激勵約束機(jī)制的合理性和可行性，我們 以 2020 年度的實(shí)際經(jīng)營 業(yè)績和員工收入水平作 為 基礎(chǔ) ，對未來的三年收入分 配和目標(biāo)利潤 關(guān)系 進(jìn)行了動態(tài)彈性測算。 測算 結(jié)果顯示 ， 新的收入分配機(jī)制與原 33%的政策相比，具有更強(qiáng)的激勵力度； 員工所在部門業(yè)績在不同目標(biāo)利潤達(dá)成情況下，其勞動所得和分紅所得形成較明顯的互動對沖 的自動調(diào)節(jié) 機(jī)制 ；各部門的業(yè)績達(dá)成和增長情況與其收入增長變化關(guān)系呈現(xiàn)正向相關(guān)關(guān)系。 總體而言， 新的收入分配機(jī)制具有較強(qiáng)的 目標(biāo)導(dǎo)向性、 激勵性、公平性以及可操作性。具體測算情況詳見下文。 3 一、 **科技收入分配激勵約束機(jī)制方案
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