【正文】 第 15 條 應(yīng)付票據(jù)要按照號碼順序及時進(jìn)行保存。 第 13 條 財務(wù) 中心 應(yīng)該定期核對應(yīng)付票據(jù)，并復(fù)核票據(jù)的利息核算。 第 11 條 財務(wù) 中心 設(shè)置應(yīng)付票據(jù)賬簿，并認(rèn)真做好應(yīng)付票據(jù)的核算工作，票據(jù)的登記人員不得兼管票據(jù)的簽發(fā)。 3．財務(wù) 中心 相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期從供應(yīng)商處取得對賬單，并進(jìn)行核對、調(diào)節(jié)工作。 第 9 條 應(yīng)付賬款的檢查 1．財物部 按月從供應(yīng)方取得對賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。 第 7 條 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付 財務(wù) 中心 接到已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時支付，經(jīng)財務(wù) 總監(jiān) 審核、總 經(jīng)理 按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。 第 5 條 及時沖抵預(yù)付賬款 財務(wù)部收到供應(yīng)商開具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時沖抵預(yù)付賬款。 第 4 條 應(yīng)付賬款必須及時登記到應(yīng)付賬款賬簿 1．應(yīng)付賬款會計應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。這些憑證主要是供應(yīng)商開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗收證明、銀行轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證等。 2．按付款日期、折扣 條件等項規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)部控制無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 的有效實施。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 8 應(yīng)付賬款管理制度 采購授權(quán)審批與申請審批制度無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺無憂商務(wù)網(wǎng)（ ww. ）百萬管理資料下載平臺企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購 1 采購授權(quán)審批制度制度名稱采購授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí) 行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽譚軍與途抄愚頤設(shè) 制度名稱 應(yīng)付賬款管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項。 3．折扣金額審批后，采購部應(yīng)編制借項憑單。 1．采購員因?qū)徹涃|(zhì)量不滿意而向供應(yīng)商提 出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終確定。 3．財務(wù) 中心 應(yīng)根據(jù)借項憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。 1．采購員在貨物退回后編制借項憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價格、日期、供應(yīng)商名稱以及貸款金額等。運(yùn)輸部門應(yīng)于貨物退回后，采購部和財務(wù) 中心 在 ERP 中可以查詢到 。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第 4 條 貨物出庫。 第 3 條 退貨手續(xù)。 2．對于質(zhì)量上的問題，采購員應(yīng)該首先通知使用部門不能使用該批貨物，然后與使用部門、 質(zhì)控中心 、相關(guān)管理部門聯(lián)系，決定是退貨還是要求供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)恼劭?。不合格貨物?yīng)辦理退貨。 第 2 條 退貨條件。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 7 退貨管理制度 采購授權(quán)審批與申請審批制度無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺無憂商務(wù)網(wǎng)（ ww. ）百萬管理資料下載平臺企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購 1 采購授權(quán)審批制度制 度名稱采購授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽譚軍與途抄愚頤設(shè) 制度名稱 退貨管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 條 目的。 第 19 條 財務(wù) 中心 應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并且互相核對，出現(xiàn)差異時應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購部門填制應(yīng)付憑單，并經(jīng) 應(yīng)付會計 審核，財務(wù) 副總 和總 經(jīng)理 按權(quán)限審批。 第 16 條 財務(wù) 中心 將收到購貨發(fā)票、驗收證明、結(jié)算憑證與購貨訂單、購貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性和正確性。 第 14條 收到貨物并驗收后，驗收員應(yīng) 在 ERP 中審核到貨報檢單 ， 到貨報檢單按時間先后每月裝訂好 。 第 13 條 一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購貨訂單，購貨訂單應(yīng)通過有關(guān)部門（如采購部、 制造中心 、 營銷中心 、總 經(jīng)理 等）簽單批準(zhǔn)。 4．因采購地點不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用現(xiàn)金支付時，應(yīng)向開戶銀行提出書面申請，由企業(yè)財務(wù) 總監(jiān) 簽字蓋章，開戶銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。 2．財務(wù) 中心 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取后支付。 第 11 條 現(xiàn)金使用方法。 1．向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。 第 9 條 除對上述 8 條審核外，還應(yīng)對原始憑證的正 確性進(jìn)行審核，無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價、金額的計算有無錯誤，大小寫金額是否相符等。 第 8 條 完整性審核。 第 7 條 合規(guī)性審核。 第 6 條 合法性審 核。 1．應(yīng)付賬款會計應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 6 付款控制制度 采購授權(quán)審批與申請審批制度無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺無憂商務(wù)網(wǎng)（ ww. ）百萬管理資料下載平臺企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購 1 采購授權(quán)審批制度制度名稱采購授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1條 目菲頒欺歸應(yīng)輥逮按繩拓套屹拽膨通 銀瑞逐得遺涌寫韻智狙剝送覓徘臀襯辦肪還氨澈德唐屋宋船枚攙鞏久箋擅恍跡柏糕砍伶依圍陽譚軍與途抄愚頤設(shè) 制度名稱 付款控制制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 4 條 財務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。 2．貨物需要更換的要與供方協(xié)商解決，需要增減貨款的要在付款前或有效承付期內(nèi)通知財務(wù) 中心 。 第 12 條 退換貨作業(yè)。 1．檢驗合格的貨物，檢驗人員于外包裝上貼上合格標(biāo)簽，倉庫人員再將合格品入庫定位。 第 11 條 貨物檢 驗結(jié)果處理。 第 10 條 貨物驗收規(guī)范。 緊急貨物到貨后，若尚未收到“請購單”。 交貨數(shù)量末達(dá)到訂購數(shù)量，以要求補(bǔ)足為原則，由驗收人員通知采購部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商進(jìn)行處理。 2．屬于 自然溢余的，由物料管理部門在收貨時在備注欄注明自然溢余數(shù)量或重量，經(jīng)請購部門主管同意后進(jìn)行收貨，并通知采購人員。 第 7 條 超交處理。 5．驗收過程發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況而且達(dá)到一定程無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 度時，驗收人員應(yīng)及時通知采購人員聯(lián)絡(luò)公證處前來公證或通知供應(yīng)商前來處理，并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。 3．質(zhì) 控中心 驗收完畢后，對驗收合格的商品或勞務(wù)應(yīng)當(dāng)編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號的驗收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗收商品或 勞務(wù)的依據(jù)，并及時報告采購部門和財務(wù) 中心 。同時，驗收人員填寫驗收報告單并在上面簽字。 第 6 條 實施驗收。 第 5 條 待驗貨物處理。 1．貨物驗收人員在采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“訂購單”時，按供應(yīng)商、貨物交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業(yè)。 第 3 條 貨物的驗收由質(zhì) 控中心 主導(dǎo)，會同倉儲部 門、使用部門和采購部共同驗收，對收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢驗。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 5 驗收管理制度 采購授權(quán)審批與申請審批制度無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺無憂商務(wù)網(wǎng)（ ww. ）百萬管理資料下載平臺企業(yè)內(nèi)