【正文】 會(huì)計(jì)組材料核算員負(fù)責(zé)材料的采購(gòu)限價(jià)，審核報(bào)銷，調(diào)撥材料的材料價(jià)差，入庫(kù)及出庫(kù)料單的稽核等工作，審核人員對(duì)供應(yīng)部門轉(zhuǎn)來(lái)的材料采購(gòu)報(bào)銷單進(jìn)行發(fā)票的合法、合規(guī)性審核及材料入庫(kù)明細(xì)表的入庫(kù)數(shù)量，金額，材料編碼的中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑?。 會(huì)計(jì)組 會(huì)計(jì)組成本核算員分別負(fù)責(zé)審核建筑、安裝、防腐及儀電工程發(fā)生的費(fèi)用，預(yù)測(cè)各專業(yè)施工隊(duì)目標(biāo)成本，編制各專業(yè)施工隊(duì)成本會(huì)計(jì)報(bào)表，編制班組成本報(bào)表，定期或不定期進(jìn)行成本分析。工作體系如圖 。根據(jù)項(xiàng)目管理的工作要求和工作標(biāo)準(zhǔn)，本部門在項(xiàng)目經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)施對(duì)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)的日常管理、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理加強(qiáng)成本管理，搞好成本控制、并監(jiān)督經(jīng)營(yíng)、工程、供應(yīng)等部門與項(xiàng)目成本有關(guān)的各項(xiàng)工作。 適用范圍本工作程序僅適用于作為燕化項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部各崗位工作人員的工作準(zhǔn)則，本程序概括了本部門業(yè)務(wù)工作的步驟及與相關(guān)的業(yè)務(wù)部門銜接的工作規(guī)定。情節(jié)嚴(yán)重的，停發(fā)班組當(dāng)月獎(jiǎng)金，待事實(shí)調(diào)查清楚，下月按實(shí)際補(bǔ)發(fā)。⑷定額員負(fù)責(zé)回收業(yè)經(jīng)有關(guān)人員驗(yàn)收的工程任務(wù)單，整理班組完成的實(shí)物量、實(shí)際用工，進(jìn)行定額工結(jié)算，核算班組應(yīng)得獎(jiǎng)金，并將有關(guān)資料記入臺(tái)賬。⑵驗(yàn)收的工程任務(wù)單必須有驗(yàn)收量，只有計(jì)劃量無(wú)驗(yàn)收量的工程任務(wù)單無(wú)效。班組當(dāng)月的估工工日不得超過(guò)定額工日的 15% 。⑵因施工需要追加或減少工程量時(shí)，應(yīng)以甲方代表現(xiàn)場(chǎng)簽證為準(zhǔn)。事中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑? 批準(zhǔn)：郭懷峰發(fā)布實(shí)施日期：二○○○年九月 第 20 頁(yè) 共 41 頁(yè)經(jīng)營(yíng)部工作管理程序后應(yīng)及時(shí)向單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)及考勤員銷假，同時(shí)考勤員在請(qǐng)假單上簽注實(shí)際休假日期，月末將請(qǐng)假單與考勤表一同交經(jīng)營(yíng)部勞資人員處。⑶職工因事請(qǐng)假(含換休)，必須填寫(xiě)請(qǐng)假單，經(jīng)所在單位班組長(zhǎng)和施工隊(duì)長(zhǎng)同意；機(jī)關(guān)人員經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可離開(kāi)工作崗位。⑵職工上班均應(yīng)按規(guī)定時(shí)間到達(dá)和離開(kāi)工作崗位(地點(diǎn))，不得遲到早退，每遲到、早退一次罰款 20 元。考勤員應(yīng)根據(jù)每天的出勤情況如實(shí)填寫(xiě)考勤記錄，嚴(yán)禁事后補(bǔ)記。⑵需要生產(chǎn)工人延長(zhǎng)工作時(shí)間，多完成的定額工日，按規(guī)定支付獎(jiǎng)金。 工作時(shí)間及加班工資處理規(guī)定⑴項(xiàng)目部按國(guó)家規(guī)定，實(shí)行八小時(shí)工作制。──公司 《各種津貼支付辦法》 。 工資獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間及審批程序工資、獎(jiǎng)金由勞資人員制表，財(cái)務(wù)人員審核，施工部經(jīng)理批準(zhǔn)后，工資每月 8日發(fā)放，獎(jiǎng)金每月 20 日發(fā)放，如遇公休日、節(jié)假日提前一天發(fā)放。⑵項(xiàng)目部管理人員實(shí)行綜合獎(jiǎng)，根據(jù)人員構(gòu)成情況進(jìn)行分配。──施工班組應(yīng)按施工《工程任務(wù)單管理程序》的規(guī)定，將已完成的任務(wù)單傳遞到經(jīng)營(yíng)部，經(jīng)核算計(jì)發(fā)應(yīng)得獎(jiǎng)金。 工資管理──項(xiàng)目部所轄人員的工資、津貼標(biāo)準(zhǔn)及發(fā)放執(zhí)行公司的統(tǒng)一規(guī)定，工資、獎(jiǎng)金由經(jīng)營(yíng)部統(tǒng)一制表、審批，由財(cái)務(wù)部組織發(fā)放。施工隊(duì)必須服從項(xiàng)目部對(duì)勞動(dòng)力的調(diào)遣，各施工隊(duì)在施工班組施工任務(wù)結(jié)束、出現(xiàn)待工或停工時(shí)，應(yīng)及時(shí)通報(bào)主管經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)部，預(yù)計(jì)待工時(shí)間超過(guò)一個(gè)月且后續(xù)工作接不上時(shí)，應(yīng)將待工人員調(diào)離施工現(xiàn)場(chǎng)。⑶項(xiàng)目部管理崗位應(yīng)保持人員相對(duì)穩(wěn)定，精簡(jiǎn)高效；各部室增減人員時(shí)，需項(xiàng)目經(jīng)理同意并辦理審批手續(xù)后，由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)聯(lián)系并辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。各施工隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)需要合理調(diào)配勞動(dòng)力，根據(jù)項(xiàng)目部的要求及時(shí)調(diào)整勞動(dòng)組織，滿足項(xiàng)目施工的需要。 大事記圍繞工程施工，對(duì)工程有重大影響和具有里程碑意義的事宜，由計(jì)劃統(tǒng)計(jì)人員負(fù)責(zé)記錄，如實(shí)反映諸如單位工程開(kāi)、竣工日期，工程范圍的變動(dòng)，重要會(huì)議等內(nèi)容，積累歷史資料。──各期計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)及進(jìn)度款報(bào)表，在其保存期內(nèi)應(yīng)妥善保管，報(bào)表存檔過(guò)期要焚毀處理，以防散失。 統(tǒng)計(jì)資料管理⑴臺(tái)帳登記依據(jù)周報(bào)、月報(bào)統(tǒng)計(jì)依據(jù)，由本部統(tǒng)計(jì)員按時(shí)間順序，分別建立健全工程量和施工產(chǎn)值臺(tái)帳，并充分利用微機(jī)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，保證數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確與快速，以滿足各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門對(duì)工程進(jìn)度數(shù)據(jù)的不同需要。 分包工程計(jì)劃統(tǒng)計(jì)管理程序⑴計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表分包工程計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表的管理統(tǒng)一按本程序的第 。──月統(tǒng)計(jì)報(bào)表每月的 25 日?qǐng)?bào)出。中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑? 批準(zhǔn)：郭懷峰發(fā)布實(shí)施日期：二○○○年九月 第 17 頁(yè) 共 41 頁(yè)經(jīng)營(yíng)部工作管理程序──季度計(jì)劃于季末月份的 20 日前下達(dá)下季度計(jì)劃。d 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表下發(fā)、報(bào)送日期的規(guī)定。──月計(jì)劃報(bào)表、月統(tǒng)計(jì)報(bào)表為上月 26 日始至本月 25 日止；但一月份從 1 日起，十二月份至 31 日止。──年度施工計(jì)劃期按日歷日期計(jì)算。b 工作量施工產(chǎn)值原則上依據(jù)公司十建經(jīng)計(jì)字(1996)2 號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行；除此以外,其他有關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的解釋與計(jì)算方法均參照中國(guó)石化一九九三年元月編發(fā)的《建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)主要指標(biāo)解釋》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理⑴報(bào)表格式計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表的表式、填制內(nèi)容按統(tǒng)一規(guī)定的要求,不得隨意增刪表中的內(nèi)容,定期報(bào)表必須加蓋單位公章、負(fù)責(zé)人、編制人印章或簽字。b 月進(jìn)度統(tǒng)計(jì)中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑? 批準(zhǔn)：郭懷峰發(fā)布實(shí)施日期：二○○○年九月 第 16 頁(yè) 共 41 頁(yè)經(jīng)營(yíng)部工作管理程序每月各周的進(jìn)度實(shí)際完成累計(jì)匯總出月報(bào),對(duì)照月計(jì)劃分析、總結(jié)，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行期內(nèi)有可能影響到下期計(jì)劃安排的制約因素作充分的考慮，必要時(shí)調(diào)整二級(jí)計(jì)劃，統(tǒng)籌安排好總體計(jì)劃，對(duì)個(gè)別計(jì)劃期內(nèi)的偏差消除在總體計(jì)劃的調(diào)整之中。a 周進(jìn)度統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)各專業(yè)工程的技術(shù)員或統(tǒng)計(jì)員，按周計(jì)劃內(nèi)容逐項(xiàng)檢查完成情況。計(jì)劃統(tǒng)計(jì)員，對(duì)各自專業(yè)范圍內(nèi)的施工情況要及時(shí)反饋信息，積累第一手資料，以便對(duì)計(jì)劃進(jìn)一步的調(diào)整、優(yōu)化。d 周作業(yè)計(jì)劃根據(jù)月作業(yè)計(jì)劃的任務(wù)安排，采用三周滾動(dòng)計(jì)劃編制方法，按周分解和調(diào)整，由計(jì)劃員編制，再進(jìn)一步使待完作業(yè)明晰化和具有可控性，經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)，向施工作業(yè)層下達(dá)任務(wù)指令，由施工隊(duì)或施工班組組織執(zhí)行，是月作業(yè)計(jì)劃的動(dòng)態(tài)控制手段。次計(jì)劃是對(duì)上一級(jí)計(jì)劃的進(jìn)一步細(xì)化，具體確定一級(jí)計(jì)劃中各控制點(diǎn)完成的工期和相互邏輯關(guān)系，根據(jù)季、月作業(yè)計(jì)劃的分解、執(zhí)行情況，在本年度內(nèi)由計(jì)劃人員修訂、主管經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。一級(jí)計(jì)劃施工總體進(jìn)度計(jì)劃二級(jí)計(jì)劃年度實(shí)施計(jì)劃三級(jí)計(jì)劃季、月作業(yè)計(jì)劃四級(jí)計(jì)劃周作業(yè)計(jì)劃a 施工總體進(jìn)度計(jì)劃根據(jù)工程建設(shè)總進(jìn)度計(jì)劃中確定的安裝工程施工進(jìn)度的安排，按承擔(dān)的全部施工任務(wù)量，依據(jù)總工期的要求進(jìn)行編制，以裝置中交目標(biāo)控制點(diǎn)，控制施工進(jìn)度的中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑? 批準(zhǔn)：郭懷峰發(fā)布實(shí)施日期：二○○○年九月 第 15 頁(yè) 共 41 頁(yè)經(jīng)營(yíng)部工作管理程序全局，作為二級(jí)計(jì)劃編制的前提和依據(jù)，并在其執(zhí)行過(guò)程中由計(jì)劃人員修訂、主管經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。──解決分包隊(duì)伍施工中存在的問(wèn)題。⑵分包隊(duì)伍的進(jìn)度控制──根據(jù)項(xiàng)目部周、月計(jì)劃及整體施工計(jì)劃的安排，加強(qiáng)對(duì)分包隊(duì)伍的進(jìn)度控制,以確保工期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。──負(fù)責(zé)對(duì)外分包工程辦理結(jié)算人員，對(duì)結(jié)算認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān),正確使用定額,將分包產(chǎn)值控制在公司工程結(jié)算值（不包括價(jià)差）以內(nèi)，對(duì)于補(bǔ)充定額，或調(diào)整換算定額子目，經(jīng)雙方協(xié)商一致，做到套用定額合理，單價(jià)統(tǒng)一，取費(fèi)正確，防止任意修改定額、高估冒算、擴(kuò)大驗(yàn)收范圍、提高取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一經(jīng)查出，屬分包單位責(zé)任者不予結(jié)算，必須寫(xiě)出書(shū)面檢查，修改結(jié)算資料后，方能辦理結(jié)算；屬于發(fā)包方責(zé)任則視情節(jié)輕重，報(bào)項(xiàng)目部處理。 工程價(jià)款的撥付──包工包料工程項(xiàng)目，當(dāng)年開(kāi)工當(dāng)年竣工經(jīng)檢查合格，交工資料齊全，辦理竣工驗(yàn)收簽證手續(xù)后，即可辦理工程價(jià)款的結(jié)算；包工包料跨年度施工項(xiàng)目，經(jīng)經(jīng)中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑? 批準(zhǔn)：郭懷峰發(fā)布實(shí)施日期：二○○○年九月 第 14 頁(yè) 共 41 頁(yè)經(jīng)營(yíng)部工作管理程序營(yíng)部確認(rèn)施工進(jìn)度，按月（季）撥付施工進(jìn)度款（具體規(guī)定以承包合同為準(zhǔn)） 。──嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙、技術(shù)說(shuō)明書(shū)、國(guó)家有關(guān)部門頒發(fā)的施工驗(yàn)收規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)組織施工。──按項(xiàng)目部規(guī)定及時(shí)上報(bào)年、季、月施工計(jì)劃和各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，分包工期的控制必須滿足總工期的要求。予簽證。⑹分包合同的實(shí)施管理a 項(xiàng)目部分包合同的實(shí)施由項(xiàng)目部統(tǒng)一管理。──分包合同應(yīng)根據(jù)工程所在地工商行政管理部門的規(guī)定進(jìn)行簽證。(詳見(jiàn)《〈分包工程審批單〉 ， 〈工程合同/標(biāo)書(shū)評(píng)審表〉 ， 〈分包單位評(píng)審記錄〉 》)⑸分包合同的簽訂──分包工程合同文本應(yīng)以工商行政管理部門頒發(fā)或監(jiān)制的示范文本為準(zhǔn)。⑷分包合同的評(píng)審項(xiàng)目部分包工程合同在簽訂前必須進(jìn)行合同評(píng)審。中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑? 批準(zhǔn)：郭懷峰發(fā)布實(shí)施日期：二○○○年九月 第 13 頁(yè) 共 41 頁(yè)經(jīng)營(yíng)部工作管理程序──必須能夠按合同規(guī)定保證工期、質(zhì)量、安全、優(yōu)惠條件等條件實(shí)施。b 招用分包單位必須具備下列條件：──持有企業(yè)所在地工商行政部門頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和施工企業(yè)資質(zhì)證書(shū)。⑵分包程序項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門根據(jù)項(xiàng)目合同工期和工程進(jìn)展情況，在平衡項(xiàng)目部?jī)?nèi)部力量并經(jīng)公司項(xiàng)目管理部平衡公司內(nèi)部力量仍無(wú)法滿足工程需要時(shí)，可向項(xiàng)目部經(jīng)理提出工程分包申請(qǐng)，被批準(zhǔn)后方可對(duì)外分包。──合同工期緊，靠項(xiàng)目部自身施工力量難以保證工期，且公司內(nèi)部無(wú)施工力量可以調(diào)劑平衡的工程。──在公司內(nèi)部施工力量可以平衡的情況下，項(xiàng)目部不得對(duì)外分包工程。 分包工程管理程序 工程分包權(quán)限──公司根據(jù)項(xiàng)目工程工期和施工力量平衡情況確定工程是否分包。──驗(yàn)收完成的實(shí)物工作量，必須與預(yù)算工程量及定額子目相符合。⑹對(duì)以包定額工日的分包單位所施工的工程項(xiàng)目，必須作到分部分項(xiàng)驗(yàn)收，完成一項(xiàng)檢查一項(xiàng)，其驗(yàn)收結(jié)算要求如下：中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑? 批準(zhǔn)：郭懷峰發(fā)布實(shí)施日期：二○○○年九月 第 12 頁(yè) 共 41 頁(yè)經(jīng)營(yíng)部工作管理程序──工程量的驗(yàn)收，在工程任務(wù)驗(yàn)收單上必須寫(xiě)明工程所在區(qū)域、部位工程名稱、分部分項(xiàng)名稱、位號(hào)、標(biāo)高等。公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處作為年終工程結(jié)算的依據(jù)。⑶分包單位因?yàn)楣芾聿簧?，返工浪費(fèi)造成工程材料不能滿足工程需要，超出定額規(guī)定消耗量，由分包單位提出增加材料計(jì)劃，經(jīng)發(fā)包方預(yù)算部門審批后，據(jù)此辦理調(diào)撥手續(xù)，執(zhí)行帳面價(jià)格（市場(chǎng)價(jià)） 。 分包工程預(yù)（結(jié)）算管理⑴以包工包料方式承（發(fā)）包的工程項(xiàng)目，由分包單位負(fù)責(zé)編制施工圖預(yù)算和工程材料預(yù)算，一式四份，提交給發(fā)包單位預(yù)算部門審定，據(jù)此辦理材料調(diào)撥和工程價(jià)款撥付。⑶工程交工驗(yàn)收后十五日內(nèi)辦理完結(jié)算工作（特殊情況例外） ，年終結(jié)算工作應(yīng)在本年度十二月二十日前辦理完。⑵對(duì)已完工程項(xiàng)目要及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收簽證手續(xù)，按時(shí)提交工程竣工結(jié)算資料。 工程結(jié)算管理 對(duì)外預(yù)(結(jié))算管理中國(guó)石化第十建設(shè)公司北 京 燕 化 工 程 項(xiàng) 目 部編 制 單 位 ：經(jīng)營(yíng)部 審核：?jiǎn)纬屑? 批準(zhǔn)：郭懷峰發(fā)布實(shí)施日期：二○○○年九月 第 11 頁(yè) 共 41 頁(yè)經(jīng)營(yíng)部工作管理程序⑴按合同規(guī)定，燕化高壓聚乙烯工程的結(jié)算由經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)辦理工程結(jié)算，并力求做到結(jié)算、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)三對(duì)口。──各專業(yè)施工圖預(yù)算上機(jī)編制打印一式四份，經(jīng)審核無(wú)誤后簽名并加蓋工程預(yù)（結(jié)）算專用章，作為編制施工計(jì)劃、撥付工程進(jìn)度款和竣工結(jié)算的依據(jù)。──工程量的計(jì)算、定額的選用、造價(jià)的計(jì)算應(yīng)符合國(guó)家、集團(tuán)公司和地方政府的有關(guān)規(guī)定，單項(xiàng)工程施工圖預(yù)算造價(jià)準(zhǔn)確率誤差不能超出177。──凡設(shè)計(jì)修改通知單、簽證單均由各專業(yè)預(yù)算員完成施工圖預(yù)算的編制和工、料、機(jī)分析。對(duì)概（預(yù)）算范圍外發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)督促工號(hào)技術(shù)人員做好簽證，確保項(xiàng)目工程造價(jià)的準(zhǔn)確和完整。 施工圖概（預(yù)）算的編制與