【正文】 D Export marketing 基于資金集中運(yùn)作的總部財(cái)務(wù)功能 1. 融資中心 資金信息中心 資金調(diào)配中心； 決策控制中心 質(zhì)詢服務(wù)中心 個(gè)人觀點(diǎn)，僅供參考 ！ 。 討論題： 如果你是浙江廣夏的 CFO，通過分析你認(rèn)為金地集團(tuán)在財(cái)務(wù)管控和資源安排策略上何處值得學(xué)習(xí)、借鑒？ 浙 江 廣 廈（億元） 金 地 集 團(tuán)（億元） 2021年 2021年 2021年 2021年 項(xiàng)目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 貨幣資金 11 4 25 13 應(yīng)收、預(yù)付款 0 0 22 其他應(yīng)收款 存貨 70 59 186 85 流動資產(chǎn)合計(jì) 87 67 245 142 99 43 短期借款 19 19 預(yù)收、應(yīng)付款 57 32 52 25 流動負(fù)債合計(jì) 74 16 51 11 107 57 50 26 長期借款 16 0 21 1 54 38 23 14 營業(yè)收入 28 75 36 財(cái)務(wù)費(fèi)用 投資收益 凈利潤 —3 經(jīng)營現(xiàn)金凈額 63 73 投資現(xiàn)金凈額 籌資現(xiàn)金凈額 16 現(xiàn)金凈增加額 16 強(qiáng)勢總部 = “ 戰(zhàn)略控管＋財(cái)務(wù)服務(wù)”型總部 （在管控中提升服務(wù)，在服務(wù)中夯實(shí)管控） The Responsibilities Of The Center Setting Strategies Providing Central Services Controlling amp。各子公司之間內(nèi)部計(jì)價(jià)，向池子存錢的有利息收益，從池子取錢的有貸款利息的支出?！? 而現(xiàn)金池將能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部子公司間資金的充分共享。而另一方面， GE的現(xiàn)金池模式在國外已經(jīng)駕輕就熟，拿到中國來也就順理成章。 2021年， GE在華實(shí)現(xiàn)銷售收入超過 26億美元。 資金結(jié)算中心。 2021年 2021年 2 004年 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 資產(chǎn)總額 1265 994 779 162 1084 253 674 628 906,413 590,046 貨幣資金 194 477 33 476 160 535 29 397 127,769 44,398 流動資產(chǎn) 878 145 37 515 731 140 343 247 597,974 300,461 短期借款 236 730 150 000 204 763 141 000 192,113 116,000 流動負(fù)債 781 454 438 453 646 530 351 576 500,627 266,190 財(cái)務(wù)費(fèi)用 14 571 8 343 12 541 8421 6,587 4,809 凈利潤 16 062 16 062 10 519 10 519 11,590 11,590 股份有限公司 (單位：萬元 ） 2021年 2021年 2021年 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 合并 報(bào)表 母公司報(bào)表 合并 報(bào)表 母公司 報(bào)表 貨幣資金 147 51 87 29 84 31 流動資產(chǎn) 1419 789 1421 810 1815 1164 短期借款 161 69 305 158 369 219 流動負(fù)債 1678 1181 2078 1710 2617 2222 財(cái)務(wù)費(fèi)用 53 35 67 52 48 40 凈利潤 396 395 506 501 549 546 中國石化股份有限公司 (億元 ) 2021年 2021年 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 合并報(bào)表 母公司報(bào)表 貨幣資金 541 480 886 783 流動資產(chǎn) 1647 1330 2362 1952 短期借款 151 106 187 179 流動負(fù)債 1804 1672 2021 1755 財(cái)務(wù)費(fèi)用 13 29 13 凈利潤 1362 1317 1346 1277 中國石油股份有限公司 (億元 ) 集團(tuán)總部 A B C D 子公司 子公司 負(fù)債融資 短貸長投 權(quán)益法考核 集團(tuán)總部三大病癥： 合并報(bào)表蒙住了我的眼睛！ “ 貧窮的爸爸 amp。 集團(tuán)內(nèi)部資本市場的形成與運(yùn)行的必要性： ①通過集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的資金余缺形成內(nèi)部資本市場，可緩解外部融資的種種約束，降低融資交易成本。這個(gè)市場是擁有控制權(quán)的集團(tuán)總部在內(nèi)部根據(jù)需要把一個(gè)子公司（業(yè)務(wù)單元、戰(zhàn)略經(jīng)營單位 SBU）的現(xiàn)金或類現(xiàn)金資產(chǎn)通過內(nèi)部市場恰當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)集、配置，以提高集團(tuán)資金整體運(yùn)行效率，并調(diào)控資金風(fēng)險(xiǎn)。 ——總部審計(jì)人員有權(quán)找公司任何人在規(guī)定時(shí)間、地點(diǎn)交代問題。系統(tǒng)中標(biāo)準(zhǔn)模式與流程、歷年經(jīng)營數(shù)據(jù)以及智能分析手段使得總部對于不同業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略、預(yù)算管理得心應(yīng)手。 —— 每天下午 5點(diǎn)全球收入回到集團(tuán)總部統(tǒng)一的銀行賬戶上，通常達(dá) 10億元，利用北美與歐洲的時(shí)差進(jìn)行“隔夜”資金運(yùn)作，由于系統(tǒng)的支持，資金運(yùn)作是按小時(shí)、甚至分鐘計(jì)算?？偛客ㄟ^職能部門來調(diào)度子公司的人力、資金與生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，只不過是讓子公司董事會形式上簽個(gè)字。） ②“企業(yè)不是市場的替代品” ——在法律上，子公司是個(gè)獨(dú)立法人，但是在集團(tuán)管理體系中，它只是一個(gè)成本中心，頂多是利潤中心，無論如何不應(yīng)是一個(gè)投資中心。（如“整合諸侯”。 ④總部財(cái)務(wù)部、資金管理部、規(guī)劃設(shè)計(jì)部的集權(quán)程度最高；而營銷企劃部門、工程管理中心等部門，總部更多地是通過制定政策和管理制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程和監(jiān)督項(xiàng)目執(zhí)行，以指導(dǎo)、服務(wù)子公司。 ③采用矩陣式組織結(jié)構(gòu)來對子公司進(jìn)行管理。 ４、西門子計(jì)劃將其在華６０家企業(yè)盡可能全部發(fā)展為獨(dú)資企業(yè)。 ３。 ２。 索尼 5 2021年 4月重組索尼全球組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，重組中國的產(chǎn)業(yè)鏈 大眾 5 有意合并南北公司 寶潔 10多家 將合資企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橥馍酞?dú)資企業(yè) 米其林 3 2021年將沈陽的 4家合資企業(yè)合并為一家 跨國公司在華的獨(dú)資趨勢： １、美國寶潔公司宣布，以１８億美元從和記黃埔（中國）有限公司手中收購其在中國合資企業(yè)中２０％的股份。 《 21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 》 2021年 7月 14日 部分跨國公司在華企業(yè)及重組動態(tài) 跨國公司名稱 在華企業(yè)數(shù)量 重 組 動 向 諾基亞 5 2021年 3月 31日將旗下 4家生產(chǎn)型合資公司并為 1家。） 2021年９月１８日 《 ２