【正文】 應付職工薪酬中應付福利 費的計提率為 14% 盈余公積金按 10%提取，假定本公司不提取任 附 1： 五年財務報表 資產(chǎn)負債表 2022年 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負債： 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據(jù) 應收票據(jù) 應付賬款 應收賬款 預收賬款 減：壞賬準備 其他應付款 應 收賬款凈額 應付職工薪酬 預付賬款 其他應收款 應交稅費 待攤費用 應付利潤 存貨 其他應交款 預提費用 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 長期投資 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 長期負債 減：累計折舊 長期借款 固定資產(chǎn)凈值 長期應付款 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計 長期負債合計 遞延稅款貸項 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 27 頁 共 36 頁 負債合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 所有者權益 無形資產(chǎn) 實收資本 遞延 資產(chǎn) 資本公積 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 盈余公積 長期待攤費用 遞延稅項： 未分配利潤 遞延稅款借項 所有者權益合計 資產(chǎn)總計 負債及所有者負債合計 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 28 頁 共 36 頁 資產(chǎn)負債表 2022年 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負債： 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據(jù) 應收票據(jù) 應付賬款 應收賬款 預收賬款 減：壞賬準備 其他應付款 應收賬款凈額 應付職工薪酬 預付賬款 其他應收款 應交稅費 待攤費用 應付利潤 存貨 其他應交款 預提費用 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 長期投資 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 長期負債 減：累計折舊 長期借款 固定資 產(chǎn)凈值 長期應付款 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計 長期負債合計 遞延稅款貸項 負債合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 所有者權益 無形資產(chǎn) 實收資本 遞延資產(chǎn) 資本公積 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 盈余公積 長期待攤費用 遞延稅項： 未分配利潤 遞延稅款借項 所有者權益合計 資產(chǎn)總計 負債及所有者負債合計 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 29 頁 共 36 頁 資產(chǎn)負債表 2022年 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負債： 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據(jù) 應收票據(jù) 應付賬款 應收賬款 預收賬款 減：壞賬準備 其他應付款 應收賬款凈額 應付職工薪酬 預付賬款 其他應收款 應交稅費 待攤費用 應付利潤 存貨 其他應交款 預提費用 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 長期投資 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 長期負債 減：累計折舊 長期借款 固定資產(chǎn)凈值 長期應付款 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計 長期負債合計 遞延稅款貸項 負債合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 所有者權益 無形資產(chǎn) 實收資本 遞延資產(chǎn) 資本公積 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 盈余公積 長期待攤費用 遞延稅項： 未分配利潤 遞延稅款借項 所有者權益合計 資產(chǎn)總計 負債及所有者負債合計 資產(chǎn)負債表 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 30 頁 共 36 頁 2022年 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負債： 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據(jù) 應收票據(jù) 應付賬款 應收賬款 預收賬款 減：壞賬準備 其他應付款 應收賬款凈額 應付職工薪酬 預付賬款 其他應收款 應交稅費 待攤費用 應付利潤 存貨 其他應交款 預提費用 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 長期投資 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 長期負債 減：累計折舊 長期借款 固定資產(chǎn)凈值 長期應付款 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計 長期負債合計 遞延稅款貸項 負債合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 所有者權益 無形資產(chǎn) 實收資本 遞延資產(chǎn) 資本公積 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 盈余公積 長期待攤費用 遞延稅項： 未分配利潤 遞延稅款借項 所有者權益合計 資產(chǎn)總計 負債及所有者負債合計 資產(chǎn)負債表 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 31 頁 共 36 頁 2022年 資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權益 年初數(shù) 期末數(shù) 流動資產(chǎn) 流動負債： 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據(jù) 應收票據(jù) 應付賬款 應收賬款 預收賬款 減：壞賬準備 其他應付款 應收賬款凈額 應付職工薪酬 預付賬款 其他應收款 應交稅費 待攤費用 應付利潤 存貨 其他應交款 預提費用 流動資產(chǎn)合計 流動負債合計 長期投資 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 長期負債 減：累計折舊 長期借款 固定資產(chǎn)凈值 長期應付款 固定資產(chǎn)清理 固定 資產(chǎn)合計 長期負債合計 遞延稅款貸項 負債合計 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 所有者權益 無形資產(chǎn) 實收資本 遞延資產(chǎn) 資本公積 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 盈余公積 長期待攤費用 遞延稅項： 未分配利潤 遞延稅款借項 所有者權益合計 資產(chǎn)總計 負債及所有者負債合計 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 32 頁 共 36 頁 現(xiàn)金流量表 項 目 2022 2022 2022 2022 2022 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 : 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1468928 11980360 26098986 51864723 73005000 現(xiàn)金流入小計 1468928 11980360 26098986 51864723 73005000 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 1190142 9624288 20919189 41571778 58484000 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 3600 30000 84000 84000 84000 支付給職工的現(xiàn)金 71820 451440 451440 451440 451440 支付的所得稅 3706 209453 721257 1648635 2469580 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 107000 535300 519000 564000 564000 現(xiàn)金流出小計 1376269 10850481 22694885 44319853 62053020 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 92659 1129879 3404101 7544870 10951980 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 0 0 0 0 0 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 8500 18000 0 0 0 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 8500 18000 0 0 0 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權益性投資所收到的現(xiàn)金 0 202200 0 0 0 借款所收到的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流入小計 0 202200 0 0 0 償還借款所支付的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 分配股利所支付的現(xiàn)金 0 409793 989763 3440775 7192691 償付利息所支付的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流出小計 0 409793 989763 3440775 7192691 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 0 209793 989763 3440775 7192691 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 84185 902086 2414338 4104095 3759289 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 33 頁 共 36 頁 利潤表 2022年 項 目 7 月 8月 9月 10月 11月 12月 本年累計數(shù) 一、主營業(yè)務收入 55000 120220 255000 295800 343128 400000 1468928 減：主營業(yè)務成本 59000 96000 204000 236640 274502 320220 1190142 主營業(yè)務稅金及附加 3025 6600 14025 16269 18872 22022 80791 二、主營業(yè)務利潤 7025 17400 36975 42891 49754 5。 應收帳款按當月銷售收入的 30%定，其中 70%當月收回，剩余 30%下月收回。 盈虧臨 界點 安全邊 際 正常業(yè)務量 固定成本 總成本 收入 金額 業(yè)務量 （咨詢服務市場占有率） 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 26 頁 共 36 頁 財務處理基本假設 預測主營業(yè)務收入的依據(jù)：全國兒童自閉癥行業(yè) 2022年總營業(yè)額 16億元，假設其中成本占 80%，服務成本占總成本的 40%，由此確定全國兒童自閉癥行業(yè)費用為 （ 16*80%*40%=）。 根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。 根據(jù)市場預測我們發(fā)現(xiàn)守望花開在 2022 年即將進入穩(wěn)定期時，服務營業(yè)額就已達到 150萬元。 ，即達到預期市場占有率后，公司的完全成本為 30 萬元（包括固定的服務人員工資、宣傳網(wǎng)絡維護費用，廣告費及其他固定的營業(yè)費用），邊際貢獻率為 20%。 守望花開兒童自閉癥康復中心 第 24