【正文】 J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 77頁(yè) 會(huì)議目的 對(duì)半年各單位的計(jì)劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考評(píng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營(yíng)中潛在的問(wèn)題，確保計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)；或必要時(shí)修訂計(jì)劃，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化 參加人員 總經(jīng)理、計(jì)劃管理委員會(huì)、各職能部門經(jīng)理、各事業(yè)部經(jīng)理 時(shí)間 半年考核：一月下旬，一天 年度考核：七月下旬，一天到兩天 會(huì)議議程 ?運(yùn)營(yíng)管理部介紹上半年公司總體目標(biāo)完成情況及主要差距，以及主要差距來(lái)源 ?逐一對(duì)各單位上半年計(jì)劃完成情況進(jìn)行考評(píng)，揭示問(wèn)題，責(zé)成解決 ?運(yùn)營(yíng)管理部總結(jié)會(huì)議達(dá)成的需解決的問(wèn)題，明確改進(jìn)目標(biāo) ?總經(jīng)理總結(jié)，宣布閉會(huì) 會(huì)議規(guī)則 ?考評(píng)不是為了揭示和解釋問(wèn)題，而是旨在共同解決問(wèn)題 ?各單位對(duì)差距的認(rèn)識(shí)及解決方法準(zhǔn)備充分，并準(zhǔn)備相關(guān)圖表 需提前準(zhǔn)備的材料 ?運(yùn)營(yíng)管理部在每月初完成月度 /季度計(jì)劃完成情況表 ?運(yùn)營(yíng)管理部在會(huì)前 1周對(duì)上半年計(jì)劃完成情況做差距分析并找出主要疑點(diǎn) ?各單位提前 3天作出對(duì)自己的計(jì)劃完成情 況的差距分析和解決的擬用舉措 會(huì)后后續(xù)活動(dòng) ?運(yùn)營(yíng)管理部總結(jié)、下達(dá)會(huì)議結(jié)果、會(huì)議責(zé)成解決事項(xiàng)和負(fù)責(zé)人 ?運(yùn)營(yíng)管理部跟蹤以上事項(xiàng)的完成情況，及時(shí)在月報(bào)中通報(bào) 表 半年 /年度業(yè)績(jī)考評(píng)會(huì) Hamp。 如年銷售利潤(rùn)總額 、 年銷售總額 、 費(fèi)用率 、 銷售員人均銷售收入 、 存貨周轉(zhuǎn)率 、 新市場(chǎng) (新客戶 )銷量收入及 營(yíng)銷系統(tǒng)人均月訪問(wèn)客戶次數(shù)等 。 例：凈值報(bào)酬率 、 銷售增長(zhǎng)率 、 帳款回收率 、客戶滿意度及 員工滿意度 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 75頁(yè) 運(yùn)營(yíng)管理部 偏差分析中的重差異（偏差率在 10%）以上 修改計(jì)劃方案 圖 14 ：調(diào)控（半年）的實(shí)施 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 事業(yè)部與分子司 審批計(jì)劃修改 提出 分析 審核 批準(zhǔn) 偏差原因確系外部 條件發(fā)生變化 提出計(jì)劃調(diào)整申請(qǐng) Hamp。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 73頁(yè) 會(huì)議目的 對(duì)各單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保各單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的切實(shí)可行和盡量保證總公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 參加人員 總經(jīng)理、計(jì)劃管理委員會(huì)、各職能部門經(jīng)理、各事業(yè)部經(jīng)理 時(shí)間 三月底，一天到兩天 會(huì)議議程 ?總經(jīng)理介紹公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)期望 ?運(yùn)營(yíng)管理部介紹公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解 ?運(yùn)營(yíng)管理部宣布會(huì)議規(guī)則 ?各單位匯報(bào)各自計(jì)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向 ?運(yùn)營(yíng)管理部總結(jié)發(fā)言，明確各單位計(jì)劃修改完成時(shí)間表 ?總經(jīng)理宣布閉會(huì) 會(huì)議規(guī)則 ?各單位的呈報(bào)圖表采用標(biāo)準(zhǔn)格式 ?質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ?質(zhì)詢對(duì)事，不針對(duì)人 ?與會(huì)人員對(duì)各單位計(jì)劃有質(zhì)詢權(quán)，總經(jīng)理對(duì)修正要求有終決權(quán) 需提前準(zhǔn)備的材料 ?運(yùn)營(yíng)管理部提前 3周下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則和材料要求 ?運(yùn)營(yíng)管理部提前 45周下達(dá)公司總體計(jì)劃目標(biāo)期望值 ?各單位提前 1周準(zhǔn)備好經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 會(huì)后后續(xù)活動(dòng) ?運(yùn)營(yíng)管理部總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各單位計(jì)劃修改的要求和時(shí)間表 ?運(yùn)營(yíng)管理部跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致 表 年度計(jì)劃質(zhì)詢會(huì) Hamp。 （ 參閱圖 13 《 信息反饋 》 、 圖 14 《 調(diào)控 （ 半年 ） 的實(shí)施 》 、 表 5 《 半年 /年度業(yè)績(jī)考評(píng)會(huì) 》 ） 五、計(jì)劃管理的實(shí)施（續(xù) 2） Hamp。 各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由運(yùn)營(yíng)管理部根據(jù)質(zhì)詢調(diào)整后 ， 匯總 ， 上報(bào)公司計(jì)劃管理委員會(huì) ， 經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后 ， 予以執(zhí)行 。 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整 、 落實(shí)期 。 由公司總經(jīng)理對(duì)各事業(yè)部經(jīng)理計(jì)劃逐一質(zhì)詢 ， 各事業(yè)部陳述各自經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ， 計(jì)劃管理委員 五、計(jì)劃管理的實(shí)施（續(xù) 1） Hamp。 ? 匯總 、 質(zhì)詢 。 ? 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制。 公司級(jí)預(yù)算首先由公司運(yùn)營(yíng)管理部根據(jù)總公司戰(zhàn)略規(guī)劃 ， 制定業(yè)績(jī)期望目標(biāo)并將其分解 、 初定各事業(yè)部期望業(yè)績(jī)指標(biāo) 、 提出年度預(yù)算編制指導(dǎo)建議書(shū) 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 69頁(yè) 圖 12 ：計(jì)劃編制流程圖 公司級(jí) 事業(yè)部級(jí) 總經(jīng)理 運(yùn)營(yíng)管理部 財(cái)務(wù)部 事業(yè)部一 利潤(rùn)中心 費(fèi)用中心 成本中心 復(fù)核 質(zhì)詢 調(diào)整 目標(biāo)分解 指導(dǎo) 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)書(shū) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整 、 落實(shí) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃質(zhì)詢 、 調(diào)整書(shū) 事業(yè)部二 事業(yè)部三 事業(yè)部四 事業(yè)部五 銷售公司 分公司 子公司 Hamp。 （ 參閱圖 11 《 實(shí)施流程 》 、 圖 12 《 計(jì)劃編制流程 》 ） （一）實(shí)施準(zhǔn)備 五、計(jì)劃管理的實(shí)施 Hamp。 ? 重組財(cái)務(wù)流程 ， 注意公司內(nèi)部物資調(diào)拔的核算 。 ? 清產(chǎn)核資 ， 劃分資產(chǎn) ， 明確事業(yè)部的資產(chǎn)情況 。 四、計(jì)劃管理職責(zé)及授權(quán)（續(xù) 5） Hamp。 事業(yè)部無(wú)權(quán)擅自修正計(jì)劃與預(yù)算；計(jì)劃與預(yù)算的修正 ， 必須經(jīng)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門審核 、 高層決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn) 。 ? 負(fù)責(zé)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行部門的考核與獎(jiǎng)懲 。 ? 執(zhí)行事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ， 強(qiáng)化事業(yè)部利潤(rùn) 、 成本與費(fèi)用的管理 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 66頁(yè) 保證計(jì)劃 、 費(fèi)用削減計(jì)劃 、 資本周轉(zhuǎn)加速計(jì)劃 、 服務(wù)品質(zhì)提升計(jì)劃 、 人力資源利用與開(kāi)發(fā)計(jì)劃等等 。 ? 負(fù)責(zé)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制 。 ? 審核各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)決算 。 復(fù)審內(nèi)容包括數(shù)據(jù)是否真實(shí) 、 計(jì)算是否正確 、 各計(jì)劃是否銜接以及預(yù)算是否合理 。 ? 提出各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)的建議 。 四、計(jì)劃管理職責(zé)及授權(quán)（續(xù) 3） Hamp。 ? 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就是各個(gè)事業(yè)部的具體目標(biāo)任務(wù)及其相關(guān)指標(biāo) ， 包括凈值報(bào)酬率 、 銷售收入或銷售收入增長(zhǎng)率 、 帳款回收率 、 市場(chǎng)占有率或客戶占有率 、 顧客滿意度與員工滿意度等等 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 64頁(yè) 經(jīng)營(yíng)方針的指引下追求與實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 ? 在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中 ， 必須明確經(jīng)營(yíng)方針與經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 。 ? 指導(dǎo)控股子公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。 以此決定各事業(yè)部下一年度改進(jìn)計(jì)劃與預(yù)算的基礎(chǔ) ， 以及利益分配與追加投資的基準(zhǔn) 。 ? 對(duì)各事業(yè)部的計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果 ， 以及計(jì)劃與預(yù)算的水平或質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià) 。 （四）運(yùn)營(yíng)管理部 （三）戰(zhàn)略發(fā)展部 Hamp。 ? 匯總 、 審核各事業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ， 審核內(nèi)容包括是否合乎公司的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略 、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與方針 ， 是否滿足公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求 ， 資源配置是否合理 ，計(jì)劃是否明確與可靠 。 包括制定長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 、 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與計(jì)劃指導(dǎo)書(shū) （ 或：全面計(jì)劃與預(yù)算管理辦法 ） 。 ? 指導(dǎo)控股子公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。 Hamp。 ? 審批控股子公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。 ? 協(xié)調(diào) 、 平衡各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。 ? 確定各事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo) 。 （一）董事會(huì) （二）總經(jīng)理 ? 確定公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 61頁(yè) 四、計(jì)劃管理職責(zé)及授權(quán) ? 審批公司長(zhǎng)期及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 60頁(yè) 在經(jīng)營(yíng)中落實(shí)預(yù)算指標(biāo)；提供各種實(shí)績(jī)的反饋，提供經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù) 事業(yè)部總經(jīng)理 及執(zhí)行部門 計(jì)劃執(zhí)行單位 計(jì)劃管理責(zé)任部門 公司職能部門提出指導(dǎo)性建議，并匯總、協(xié)調(diào)、考核。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 59頁(yè) 在經(jīng)營(yíng)和管理中落實(shí)預(yù)算指標(biāo)；提供各種實(shí)績(jī)的反饋。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 57頁(yè) 圖 10 ：年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算框架 年度預(yù)算 年度總預(yù)算 年度預(yù)算分冊(cè) 預(yù)算說(shuō)明 各專項(xiàng) /單位（部門）預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 資本性支出預(yù)算 現(xiàn)金流預(yù)算 損益預(yù)算 市場(chǎng) 用戶 產(chǎn)品 服務(wù)等預(yù)算 成本預(yù)算 期間費(fèi)用預(yù)算 Hamp。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 55頁(yè) 圖 8 ：計(jì)劃與預(yù)算體系 生產(chǎn)能力 銷售能力 目標(biāo)任務(wù) 競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài) 市場(chǎng)需求 目標(biāo)方針 生產(chǎn)計(jì)劃 費(fèi)用計(jì)劃 回款計(jì)劃 促銷計(jì)劃 培訓(xùn)計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 預(yù)期三表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)預(yù)算 經(jīng)營(yíng) 方針 市場(chǎng)需求 研發(fā)能力 銷售計(jì)劃 研發(fā)計(jì)劃 Hamp。 （ 參閱圖 9 《 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃框架 》 ） ? 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算 。 （ 二 ） 管理的內(nèi)容 ? 計(jì)劃與預(yù)算 。 ? 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 54頁(yè) 二、計(jì)劃管理的內(nèi)容 （ 一 ） 計(jì)劃的分類 ? 長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。并通過(guò)新建與改建項(xiàng)目的牽引 ， 逐步提升各事業(yè)部的目標(biāo)凈值報(bào)酬率水平 ， 使事業(yè)部逐步走上正軌 ， 成為一個(gè)真正意義上的 “ 準(zhǔn)企業(yè) ” 。 ? 要避免事業(yè)部爭(zhēng)奪投資的內(nèi)在固有傾向 ， 因此 ， 公司高層決策指揮機(jī)構(gòu)必須明確公開(kāi)新投資項(xiàng)目的 。 ＋ 長(zhǎng)期投資 存貨 ＋ 其它利潤(rùn) ＋ 財(cái)務(wù)費(fèi)用 ＋ Hamp。 － 247。 Hamp。 確定各事業(yè)部不同的目標(biāo)凈值報(bào)酬率 ， 可以考慮采用 “ 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) ” 為基準(zhǔn) ， 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)必須充分估計(jì)各事業(yè)部未來(lái)的業(yè)務(wù)潛質(zhì) 、 市場(chǎng)容量 、 競(jìng)爭(zhēng)狀況以及減員與降低費(fèi)用的空間 。協(xié)商過(guò)程必須上下兼顧 ， 一方面要調(diào)動(dòng)各事業(yè)部的積極性 ， 另一方面又要減免凈資產(chǎn) （ 所有者權(quán)益 ） 的帳面損失 。 這是一件繁雜而細(xì)致的基礎(chǔ)工作 ， 其中包括復(fù)雜的資產(chǎn)重組與調(diào)帳處理 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 51頁(yè) 一、計(jì)劃管理的目的 （續(xù) 1） 理 ， 擴(kuò)大主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 減少費(fèi)用開(kāi)支 ， 加速資本周轉(zhuǎn)以及深化與顧客的聯(lián)系等 。 以免各事業(yè)部爭(zhēng)投資 、 爭(zhēng)項(xiàng)目 ， 激勵(lì)各事業(yè)部主動(dòng)盤活存量資產(chǎn)；同時(shí) ， 避免對(duì)各事業(yè)部設(shè)定期間利潤(rùn)總額時(shí)的諸多麻煩 。 ? 對(duì)豐樂(lè)種業(yè)來(lái)說(shuō) ， 各事業(yè)部必須對(duì)資產(chǎn) ， 以及利潤(rùn)承擔(dān)責(zé)任 。 各事業(yè)部作出明確的計(jì)劃與預(yù)算上的承諾 ， 是高層決策指揮機(jī)構(gòu)按公司成長(zhǎng)和成功的總體要求激勵(lì)和約束各事業(yè)部運(yùn)營(yíng)的基本依據(jù) 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 49頁(yè) 第三部分、強(qiáng)化計(jì)劃管理 Hamp。 產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 ， 對(duì)內(nèi)按公司約定和交易條件與各事業(yè)部進(jìn)行對(duì)接 ；對(duì)外遵從市場(chǎng)法則 ， 在總公司劃定的市場(chǎng)專屬區(qū)域進(jìn)行豐樂(lè)種業(yè)綜合產(chǎn)品的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè) ， 在銷售豐樂(lè)種業(yè)產(chǎn)品的同時(shí) ， 拓展?fàn)I銷網(wǎng)絡(luò)的功能 ， 洞察 、 研究 、 創(chuàng)造并滿足農(nóng)民的需求 ， 系統(tǒng)地發(fā)育出一組相互連動(dòng) 、 相互支持的功能 ， 為農(nóng)民的需求組貨以及幫助農(nóng)民解決自產(chǎn)農(nóng)副產(chǎn)品的銷售渠道 。 ? 銷售公司 是以產(chǎn)品銷售為主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)單位 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 48頁(yè) 遵從市場(chǎng)法則 ， 可按照公司約定與交易規(guī)則 ， 形成豐樂(lè)種業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈上的一體化運(yùn)作 ， 確保豐樂(lè)種業(yè)各級(jí)銷售型態(tài)中規(guī)范而統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)規(guī)程與價(jià)格體系 。 這是解決一切爭(zhēng)端的大前提 。 總公司要通過(guò)派出董事 、 任命子公司的要職要員 ， 強(qiáng)化對(duì)子公司管理層的控制 ， 確保子公司與總公司的一體化運(yùn)營(yíng) ， 使子公司真正按照總公司投資的意圖承擔(dān)責(zé)任 ， 使子公司的運(yùn)營(yíng)完全符合總公司的戰(zhàn)略發(fā)展進(jìn)程 ， 從而能夠有效地在組織結(jié)構(gòu)上形成資本擴(kuò)張的態(tài)勢(shì)；實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的專業(yè)化縱向延伸和價(jià)值鏈的橫向拓展；真正獲得市場(chǎng) 、 技術(shù)或管理的優(yōu)勢(shì) 。 總公司的內(nèi)部資源配置和交易協(xié)調(diào)不單純以各個(gè)子公司的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)出發(fā) ， 更重要的是要體現(xiàn)總公司的戰(zhàn)略重點(diǎn)和整體優(yōu)化 。 總公司必須明確規(guī)定子公司的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域 ， 依據(jù)投資子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 ， 使各子公司按規(guī)劃分別納入相應(yīng)的長(zhǎng)期 、 中期或 三、組織的描述（續(xù) 17） Hamp。 ? 豐樂(lè)種業(yè)的控股子公司逐步增多 ， 表現(xiàn)形式有兩種：全資子公司和控股子公司 ， 各個(gè)子公司之間相互依存又相對(duì)獨(dú)立 ， 是一種高度集權(quán)的職能性組織結(jié)構(gòu) 。 三、組織的描述（續(xù) 16） Hamp。 一是全面負(fù)責(zé)公司各類倉(cāng)庫(kù)及其庫(kù)存物品的管理及安全 ， 確保公司庫(kù)存品的完好與完整；負(fù)責(zé)入庫(kù)與發(fā)放各類種子的實(shí)際情況與數(shù)據(jù)的核準(zhǔn)及管理；嚴(yán)格依制度程序執(zhí)行入庫(kù) 、 發(fā)貨及移庫(kù)；配合質(zhì)量檢驗(yàn)中心做好庫(kù)存種子的質(zhì)量抽查；及時(shí) 、 準(zhǔn)確 、 完整地做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表 ， 配合財(cái)務(wù)審計(jì)搞好每月盤存 ， 帳物相符 。J 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 第 45頁(yè) 種子批、包裝前種子批和選送樣品的質(zhì)量檢測(cè)，將檢驗(yàn)結(jié)果通報(bào)相關(guān)部門 ； 做好原始質(zhì)量記錄的管理工作；負(fù)責(zé)檢驗(yàn)儀器與藥品的管理；為保證豐樂(lè)種業(yè)的內(nèi)在質(zhì)量及外在質(zhì)量提供準(zhǔn)確而權(quán)威的數(shù)據(jù)與論證分析