經(jīng)典實(shí)例：流動(dòng)資產(chǎn)管理(參考版)
2025-01-12 06:14本頁面
【正文】 圖 1536 錄入數(shù)據(jù) 圖 1535 創(chuàng)建“應(yīng)收賬款信用策略分析模型”表格 圖 1537 選出最優(yōu)方案 。 步驟 4 按照乙方案計(jì)算結(jié)果。 步驟 3 按照甲方案計(jì)算結(jié)果。 步驟 1 在“流動(dòng)資產(chǎn)管理”工作簿中新建一張工作表，并重命名為“應(yīng)收賬款信用策略分析模型”，然后在工作表中創(chuàng)建“應(yīng)收賬款信用策略分析模型”表格，效果如圖 1535所示。但是應(yīng)收賬款信用策略中每一種因素的變化都會(huì)影響企業(yè)利益的變化，探討不同的應(yīng)收賬款信用策略方案可能會(huì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)效果，應(yīng)首先考慮每種因素的變化與經(jīng)濟(jì)效益變化之間的關(guān)系，然后將各種相關(guān)因素給予一定程度的放寬或收緊，最后測定收入與成本的相應(yīng)變化。 步驟 7 制作出的 復(fù)合餅圖效果 如圖 1534所示 。在 D4單元格中輸入公式“ =C4/($C$4+$C$5)”，再將 D4單元格中的公式復(fù)制到 D5,D7:D11單元格區(qū)域；在 D12單元格中輸入公式“ =D4+D5”，結(jié)果如圖 1532所示。 圖 1531 創(chuàng)建“賬齡分析”工作表 步驟 4 在 C4單元格中輸入公式“ =SUM(IF(到期日期 =TODAY( )，應(yīng)收總金額 ,0))”； 在 C5單元格中輸入公式“ =SUM(C7:C11)”； 在 C7單元格中輸入公式“ =SUM(IF(((TODAY( )到期日期 )=1)*((TODAY( )到期日期 )=30)，應(yīng)收總金額 ,0))”； 在 C8單元格中輸入公式“ =SUM(IF(((TODAY( )到期日期 )=31)*((TODAY( )到期日期 )=90)，應(yīng)收總金額 ,0))”； 在 C9單元格中輸入公式“ =SUM(IF(((TODAY( )到期日期 )=91)*((TODAY( )到期日期 )=180)，應(yīng)收總金額 ,0))”； 在 C10單元格中輸入公式“ =SUM(IF(((TODAY( )到期日期)=181)*((TODAY( )到期日期 )=360)，應(yīng)收總金額 ,0))”； 在 C11單元格中輸入公式“ =SUM(IF(((TODAY( )到期日期 )360)，應(yīng)收總金額 ,0))”； 在 C12單元格中輸入公式“ =C4+C5”，得到相應(yīng)的交易數(shù)量。 步驟 2 在 D2單元格中輸入公式“ =TODAY( )”，以當(dāng)前日期作為分析日期。 制作應(yīng)收賬款的賬齡分析表的步驟如下。企業(yè)應(yīng)隨時(shí)掌握應(yīng)收賬款的回收情況，及時(shí)做好催收工作。 圖 1529 輸入數(shù)據(jù)信息 圖 1530 計(jì)算到期日期 ● 編制應(yīng)收賬款的賬齡分析表 在市場經(jīng)濟(jì)條件下，賒銷成為企業(yè)運(yùn)作的重要手段。 步驟 13 在 F2單元格中輸入公式“ =A2+D2”，計(jì)算到期日期，再向下復(fù)制公式，如圖 1530所示。 步驟 11 在 C2單元格中輸入公式“ =VLOOKUP(B3，客戶信用期限表， 2，F(xiàn)ALSE)”，查詢對應(yīng)的客戶名稱，再向下復(fù)制公式。 步驟 9 單擊“確定”按鈕，在“客戶代碼”列標(biāo)題下方單擊某單元格右側(cè)的下拉按鈕，即可從彈出的列表框中選擇客戶代碼了，如圖 1528所示。 圖 1525 創(chuàng)建“應(yīng)收賬款”工作表 圖 1526 自定義日期類型 步驟 8 選中 B3:B27單元格區(qū)域，然后在“數(shù)據(jù)”選項(xiàng)卡下的“數(shù)據(jù)工具”組中單擊“數(shù)據(jù)有效性”按鈕，彈出“數(shù)據(jù)有效性”對話框，并切換到“設(shè)置”選項(xiàng)卡。 圖 1523 “以選定區(qū)域創(chuàng)建名稱”對話框 圖 1524 “新建名稱”對話框 步驟 6 選中 A列和 F列，然后打開“設(shè)置單元格格式”對話框，接著在“數(shù)字”選項(xiàng)卡下的“分類”列表框中選擇“自定義”選項(xiàng)，并在“類型”下面的文本框中輸入“ yyyymmdd”，再單擊“確定”按鈕，如圖 1526所示。 步驟 1 在“流動(dòng)資產(chǎn)管理”工作簿中新插入一張工作表，并將其重命名為“客戶信用”，然后在工作表中創(chuàng)建“客戶信用期限表”表格，如圖 1521所示。 步驟 4 選取 A3:C22單元格區(qū)域，然后在“公式”選項(xiàng)卡下的“定義的名稱”組中單擊“定義名稱”按鈕，彈出“新建名稱”對話框，在“名稱”文本框中輸入“客戶信用期限表”，再單擊“確定”按鈕，如圖 1524所示。 ● 審核記賬憑證 為了方便用戶清楚應(yīng)收賬款項(xiàng)目情況，總結(jié)出客戶信用期限，以便在信用期限內(nèi)將賬款收上來，必須做好應(yīng)收賬款的日常記錄，下面就來創(chuàng)建一個(gè)應(yīng)收賬款記錄表，具體操作步驟如下。
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