財務(wù)報表與現(xiàn)金流ppt課件(參考版)
2025-01-11 17:30本頁面
【正文】 。 ? 你要記?。? –盈利能力并沒有把現(xiàn)金流的風(fēng)險和時間價值考慮進(jìn)來。 ? 一些企業(yè)投資活動被凈營運(yùn)資本項(xiàng)目的增加包括 (比如， 存貨 ) ? 數(shù)據(jù)的更細(xì)致分析取決于手中的具體問題。 227 美國聯(lián)合公司的財務(wù)現(xiàn)金流量 (in $ millions) 20X2 財務(wù)現(xiàn)金流量 美國聯(lián)合公司 Cash Flow of the Firm企業(yè)現(xiàn)金流 Operating cash flow營運(yùn)現(xiàn)金流 $238 (EBIT加上折舊，減去稅收） Capital spending資本支出 173 (購買固定資產(chǎn)支出減去固定資產(chǎn)出售 ) Additions to working capital 凈營運(yùn)資本 23 Total $42 Cash Flow of Investors in the Firm 投資者現(xiàn)金流 Debt債 $36 (利息加上到期債券支付， 減去長期債券融資 ) Equity權(quán)益 6 (股利加上購買權(quán)益支出， 減去新權(quán)益融資 ) Total $42 228 美國聯(lián)合公司的財務(wù)現(xiàn)金流量 (in $ millions) 20X2 財務(wù)現(xiàn)金流量 美國聯(lián)合公司 Cash Flow of the Firm企業(yè)現(xiàn)金流 Operating cash flow營運(yùn)現(xiàn)金流 $238 (EBIT加上折舊，減去稅收） Capital spending資本支出 173 (購買固定資產(chǎn)支出減去固定資產(chǎn)出售 ) Additions to working capital 凈營運(yùn)資本 23 Total $42 Cash Flow of Investors in the Firm 投資者現(xiàn)金流 Debt債 $36 (利息加上到期債券支付， 減去長期債券融資 ) Equity權(quán)益 6 (股利加上購買權(quán)益支出， 減去新權(quán)益融資 ) Total $42 債權(quán)者現(xiàn)金流： 利息 $49 到期債權(quán) 73 債務(wù)清償 122 新債券發(fā)行 (86) 總計 36 229 美國聯(lián)合公司的財務(wù)現(xiàn)金流量 (in $ millions) 20X2 財務(wù)現(xiàn)金流量 美國聯(lián)合公司 Cash Flow of the Firm企業(yè)現(xiàn)金流 Operating cash flow營運(yùn)現(xiàn)金流 $238 (EBIT加上折舊，減去稅收） Capital spending資本支出 173 (購買固定資產(chǎn)支出減去固定資產(chǎn)出售 ) Additions to working capital 凈營運(yùn)資本 23 Total $42 Cash Flow of Investors in the Firm 投資者現(xiàn)金流 Debt債 $36 (利息加上到期債券支付， 減去長期債券融資 ) Equity權(quán)益 6 (股利加上購買權(quán)益支出， 減去新權(quán)益融資 ) Total $42 股東現(xiàn)金流 股利 $43 股票回購 6 流向股東的現(xiàn)金 49 新股發(fā)行 (43) 總計 $6 230 美國聯(lián)合公司的財務(wù)現(xiàn)金流量 (in $ millions) 20X2 財務(wù)現(xiàn)金流量 美國聯(lián)合公司 Cash Flow of the Firm企業(yè)現(xiàn)金流 Operating cash flow營運(yùn)現(xiàn)金流 $238 (EBIT加上折舊，減去稅收） Capital spending資本支出 173 (購買固定資產(chǎn)支出減去固定資產(chǎn)出售 ) Additions to working capital 凈營運(yùn)資本 23 Total $42 Cash Flow of Investors in the Firm 投資者現(xiàn)金流 Debt債 $36 (利息加上到期債券支付， 減去長期債券融資 ) Equity權(quán)益 6 (股利加上購買權(quán)益支出， 減去新權(quán)益融資 ) Total $42 )()()(SCFBCFACF??企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)金流必須等于企業(yè)債券人和股東所收到的現(xiàn)金流： 231 現(xiàn)金流 (續(xù) ) ? 經(jīng)營現(xiàn)金流必須把資產(chǎn)收益和銷售，特別事項(xiàng)等排除在外 。 224 美國聯(lián)合公司的財務(wù)現(xiàn)金流量 (in $ millions) 20X2 財務(wù)現(xiàn)金流量 美國聯(lián)合公司 Cash Flow of the Firm企業(yè)現(xiàn)金流 Operating cash flow營運(yùn)現(xiàn)金流 $238 (EBIT加上折舊，減去稅收） Capital spending資本支出 173 (購買固定資產(chǎn)支出減去固定資產(chǎn)出售 ) Additions to working capital 凈營運(yùn)資本 23 Total $42 Cash Flow of Investors in the Firm 投資者現(xiàn)金流 Debt債 $36 (利息加上到期債券支付， 減去長期債券融資 ) Equity權(quán)益 6 (股利加上購買
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