財務(wù)報表和現(xiàn)金流ppt課件(參考版)
2025-01-10 19:52本頁面
【正文】 經(jīng)營活動 凈利潤 折舊 遞延稅款 資產(chǎn)和負(fù)債的變動 應(yīng)收賬款 存貨 應(yīng)付賬款 應(yīng)計費用 應(yīng)付票據(jù) 其它 來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量合計 $86 90 13 24 11 16 18 3 $202 8 固定資產(chǎn)收購 固定資產(chǎn)出售 來自投資活動的現(xiàn)金流量合計 $198 25 $173 投資活動 籌資活動 債務(wù)償還 (包括票據(jù) ) 來自長期債務(wù)銷售的收入 股利 股票回購 來自新股發(fā)行的收入 來自籌資活動的現(xiàn)金流量合計 $73 86 43 43 $4 6 現(xiàn)金的變動 (在資產(chǎn)負(fù)債表上 ) $33 McGrawHill/Irwin Copyright 169。 到期債務(wù)本金 (包括票據(jù) ) 來自長期債務(wù)銷售的收入 股利 股票回購 來自新股發(fā)行的收入 來自籌資活動的現(xiàn)金流量合計 $73 86 43 43 $4 6 應(yīng)付賬款 3 McGrawHill/Irwin Copyright 169。 固定資產(chǎn)收購 固定資產(chǎn)出售 來自投資活動的現(xiàn)金流量合計 $198 25 $173 McGrawHill/Irwin Copyright 169。 經(jīng)營活動 凈利潤 折舊 遞延稅款 資產(chǎn)和負(fù)債的變動 應(yīng)收賬款 存貨 應(yīng)付賬款 應(yīng)計費用 其它 來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量合計 $86 90 13 24 11 16 18 $202 8 McGrawHill/Irwin Copyright 169。 ? 現(xiàn)金流量表的三個構(gòu)成部分是： ? 來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 ? 來自投資活動的現(xiàn)金流量 ? 來自籌資活動的現(xiàn)金流量 McGrawHill/Irwin Copyright 169。 2022 by The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. 現(xiàn)金流量表 ? 有一種正式的會計報表叫現(xiàn)金流量表。 2022 by The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. C公司財務(wù)現(xiàn)金流量 企業(yè)的現(xiàn)金流量 經(jīng)營性現(xiàn)金流量 $238 (息前稅前利潤 加上折舊減去所得稅 ) 資本性支出 173 (固定資產(chǎn)的取得 減去固定資產(chǎn)的出售 ) 凈營運(yùn)資本增加 23 合計 $42 企業(yè)投資者的現(xiàn)金流量 債務(wù) $36 (利息加上債務(wù)償還 減去長期債務(wù)融資 ) 權(quán)益 6 (股利加上權(quán)益回購 減去新的權(quán)益融資 ) 合計 $42 流向股東的現(xiàn)金流量 股利 $43 股票回購 6 流向股東的現(xiàn)金 49 來自新股發(fā)行的收入 43 合計 $6 McGrawHill/Irwin Copyright 169。 2022 by The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. C公司財務(wù)現(xiàn)金流量 企業(yè)的現(xiàn)金流量 經(jīng)營性現(xiàn)金流量 $238 (息前稅前利潤 加上折舊減去所得稅 ) 資本性支出 173 (固定資產(chǎn)的取得 減去固定資產(chǎn)的出售 ) 凈營運(yùn)資本增加 23 合計 $42 企業(yè)投資者的現(xiàn)金流量 債務(wù) $36 (利息加上債務(wù)償還 減去長期債務(wù)融資 ) 權(quán)益 6 (股利加上權(quán)益回購 減去新的權(quán)益融資 ) 合計 $42 McGrawHill/Irwin Copyright 169。 增加的 $23百萬就是凈營運(yùn)資本的增加額。 2022 by The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. C公司財務(wù)現(xiàn)金流量 企業(yè)的現(xiàn)金流量 經(jīng)營性現(xiàn)金流量 $238 (息前稅前利潤 加上折舊減去所得稅 ) 資本性支出 173 (固定資產(chǎn)的取得 減去固定資產(chǎn)的出售 ) 凈營運(yùn)資本增加 23 合計 $42 企業(yè)投資者的現(xiàn)金流量 債務(wù) $36 (利息加上債務(wù)償還 減去長期債務(wù)融資 ) 權(quán)益 6 (股利加上權(quán)益回購 減去新的權(quán)益融資 ) 合計 $42 資本性支出 固定資產(chǎn)采購 $198 固定資產(chǎn)出售 $25 資本性支出 $173 McGrawHil
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