[經(jīng)濟(jì)學(xué)]第二專題金融中介理論與我國(guó)銀行業(yè)改革(參考版)
2024-10-22 02:53本頁(yè)面
【正文】 ? 討論題 ? 改革思考（公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款管理、金融創(chuàng)新、銀行服務(wù)） ? ? ? ? 。中國(guó)建設(shè)銀行凈利潤(rùn)多達(dá) 264億美元，贏利能力全球排名第二。 ? 第三名：美國(guó)花旗集團(tuán)，虧損 84億美元。 ? 2021年全球虧損銀行排行： ? 第一名： Anglo Irish Bank（盎格魯愛爾蘭銀行），虧損 185億美元。 ? 第二名：中國(guó)建設(shè)銀行 ， 203億美元。 Co 美國(guó) 3 花旗集團(tuán) Citigroup 美國(guó) 4 蘇格蘭皇家銀行 Royal Bank of Scotland 英國(guó) 5 匯豐集團(tuán) HSBC Holdings 英國(guó) 6 美國(guó)富國(guó)銀行 Wells Fargo amp。 ? ? 主要商業(yè)銀行信息披露要素逐步健全，披露方式日益豐富，披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性大大提高，信息披露正在向制度化和規(guī)范化邁進(jìn)。在改制后的國(guó)有商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，董事會(huì)都設(shè)立了包括審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等在內(nèi)的委員會(huì)，董事會(huì)的職能進(jìn)一步明晰與落實(shí)。在法律法規(guī)和監(jiān)管框架內(nèi)，許多商業(yè)銀行完善了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的議事程序和表決規(guī)則，比過去變得更加明晰和有序。初步形成決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和管理層之間權(quán)責(zé)明確、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的公司治理結(jié)構(gòu)。 ? 下 5個(gè)方面的特征： ? （ 1）在銀行內(nèi)部建立有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界； ? （ 2）完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系； ? （ 3）與股東價(jià)值掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制； ? （ 4）科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制； ? （ 5）先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)，為產(chǎn)品定價(jià)、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供有力的支撐。此外，不健全的銀行公司治理會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)對(duì)銀行妥善管理資產(chǎn)與負(fù)債（包括存款）的能力失去信心，由此觸發(fā)銀行擠兌或流動(dòng)性危機(jī)。 ? 巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為有效的公司治理做法是獲得和維持公眾對(duì)銀行體系信任和信心的基礎(chǔ)，這是銀行業(yè)乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵所在。 公司治理并不存在統(tǒng)一模式，但國(guó)際先進(jìn)銀行在建立和完善良好的公司治理過程中逐步形成并遵循一些普遍原則。 ? 德日模式的主要特點(diǎn)：企業(yè)融資以股權(quán)加債權(quán)相結(jié)合。 ? 德日模式主要是按歐洲國(guó)家大陸法系，強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)平等地對(duì)待股東和雇員。 ? 德、日模式。以美英為代表的“股東主權(quán)加競(jìng)爭(zhēng)性資本市場(chǎng)”的外部控制模式。無論是在單個(gè)公司內(nèi)部，還是對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)整體而言，有效公司治理機(jī)制都一定程度有助于提高信心，這對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健運(yùn)行是十分必要的。公司治理還通過制定公司目標(biāo)、確定實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)和監(jiān)督執(zhí)行的手段來構(gòu)成治理架構(gòu)。在實(shí)行股份制治理和資本市場(chǎng)運(yùn)作的條件下，大多數(shù)國(guó)際先進(jìn)銀行借助自我約束、外部監(jiān)管和市場(chǎng)監(jiān)督不斷完善公司治理機(jī)制，提高內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，從而實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。 ? 根據(jù)英國(guó) 《 銀行家 》 的排名，全球 1000家大銀行基本上都是股份制銀行，排名前 50位的銀行中，除我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行外，其余全部都是股份制銀行和上市公司。同時(shí) ,單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)也使得通過控制權(quán)市場(chǎng)完善治理的機(jī)制壓力根本不存在。我國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員是由政府任命的 ,所以經(jīng)理市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá) ,銀行管理人員之間市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力也不大。在業(yè)績(jī)考核不夠科學(xué)、薪酬發(fā)放還不夠規(guī)范的條件下 ,很難形成有效的激勵(lì)機(jī)制。由于我國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的行政化特點(diǎn) ,所以對(duì)其業(yè)績(jī)的考核也存在很大的缺陷。尤其是在國(guó)家?guī)缀醭袚?dān)無限責(zé)任的情況下，銀行無倒閉之虞，經(jīng)營(yíng)過程中風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化也就在所難免。資本市場(chǎng)上市是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的深化和升華。公司治理改革是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的核心和關(guān)鍵。財(cái)務(wù)重組是國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革的前提和基礎(chǔ)。 ? （ 3）需要盡快提高國(guó)有銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，以應(yīng)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)全面開放后的激烈競(jìng)爭(zhēng)。如果按照審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，平均資本充足率為負(fù)數(shù)。 ? ? （ 1）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行存在的問題，積累了比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款比例過高，資產(chǎn)損失數(shù)額巨大，資本金嚴(yán)重不足。 ? （ 1）對(duì)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)范圍作出調(diào)整； ? （ 2）政策性金融與商業(yè)銀行金融分離； ? （ 3）取消貸款規(guī)模限制，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理； ? （ 4）發(fā)行特種國(guó)債，補(bǔ)充國(guó)有銀行資本金（ 2700億元）； ? （ 5）成立資產(chǎn)管理公司，剝離不良貸款（ 13937億元）。這是中國(guó)金融改革史上第一次正式提出國(guó)有商業(yè)銀行的概念。 ? 四、國(guó)有商業(yè)銀行改革 ——股份制改革及有效公司治理結(jié)構(gòu)的建立和完善 ? （一）國(guó)有商業(yè)銀行改革的三個(gè)關(guān)鍵時(shí)期 ? ，國(guó)有專業(yè)銀行形成時(shí)期； ? ，國(guó)有專業(yè)銀行商業(yè)化改革； ? ，國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革。銀行只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，才能實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 （ 3）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等創(chuàng)新金融工具的出現(xiàn)。 負(fù)債管理理論產(chǎn)生的歷史背景 （ 1）金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)。 ? 3）預(yù)期收入理論 （ AnticipatedIne Theory） 這種理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款期限的長(zhǎng)短。 資產(chǎn)管理理論包括： 1）商業(yè)貸款理論（ CommercialLoan Theory） 該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來源主要是同商業(yè)流通有關(guān)的閑散資金，都是臨時(shí)性的存款，為了保障隨時(shí)償付提存，銀行資產(chǎn)必須有較大的流動(dòng)性，因此銀行只宜發(fā)放短期的、與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的商業(yè)貸款。 ? （二）金融中介資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展 ? 西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論在不斷 變化創(chuàng)新的過程中大致經(jīng)歷了三個(gè)階段，即資產(chǎn) 管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。 1999年 11月 4日，美國(guó)國(guó)會(huì)通過了 《 金融服務(wù)現(xiàn)代化法案
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