[經(jīng)濟(jì)學(xué)]貨幣金融學(xué)_金融中介機(jī)構(gòu)(參考版)
2025-01-24 21:01本頁(yè)面
【正文】 這就要求銀行必須對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面的管理，從整體上加強(qiáng)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的協(xié)調(diào)，盡可能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債的均衡，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。 四、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論 20世紀(jì) 80年代，由于金融市場(chǎng)的發(fā)展和政府金融管制的放松導(dǎo)致金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，利率上升，銀行融資成本提高。主張通過(guò)借入資金來(lái)支撐銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，從而增加銀行的收入。該理論認(rèn)為，銀行信貸提供貨幣只是它達(dá)到經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)的手段之一，除此之外，它不僅有多種可供選擇的手段，而且有廣泛的同時(shí)兼達(dá)的目標(biāo)，因此，銀行資產(chǎn)管理應(yīng)超越貨幣的狹隘眼界，提供更多的服務(wù)。因此預(yù)期收入理論強(qiáng)調(diào)的是貸款償還與借款人未來(lái)預(yù)期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動(dòng)性之間的關(guān)系。 預(yù)期收入理論 ? 預(yù)期收入理論產(chǎn)生于 20世紀(jì) 40年代，該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。這種理論認(rèn)為，銀行保持流動(dòng)性的關(guān)鍵在于銀行所持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，只要資產(chǎn)在需要時(shí)能夠迅速地、不受損失地轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，就可以保持充足的流動(dòng)性。 真實(shí)票據(jù)理論 ? 真實(shí)票據(jù)理論 強(qiáng)調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證，企業(yè)到期不能償還貸款，銀行可以處理作抵押的票據(jù)從而收回貸款。該理論經(jīng)歷了 真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論 等發(fā)展階段。 負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。 流動(dòng)性原則 指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)和滿足客戶(hù)借貸的能力。 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)（違約風(fēng)險(xiǎn)）和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩類(lèi)。 業(yè)務(wù)收入 =利息收入 +投資收入 +服務(wù)收入 業(yè)務(wù)支出 =利息支出 +非利息支出 銀行利潤(rùn) =業(yè)務(wù)收入 業(yè)務(wù)支出 稅收 安全性原則 安全性指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。近年來(lái)，中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。 七 中間業(yè)務(wù) ? 中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶(hù)辦理各種委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 ? 表外業(yè)務(wù)主要分三類(lèi)： —— 貸款承諾類(lèi) —— 擔(dān)保類(lèi)，如銀行保函； —— 金融衍生業(yè)務(wù)：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。 六、 表外業(yè)務(wù) （ 2）表外業(yè)務(wù) ? 表外業(yè)務(wù)指那些沒(méi)有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，并在一定條件下可以轉(zhuǎn)為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 （ 3）投資業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行將資金用于購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券。 （ 2）貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人。 —— 存放在中央銀行的準(zhǔn)備金：包括法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。 ☆最具規(guī)模、影響最大的國(guó)際金融市場(chǎng)是歐洲貨幣市場(chǎng) , 它已遠(yuǎn)不是一個(gè)地區(qū)性國(guó)際金融市場(chǎng)，而是一個(gè)經(jīng)營(yíng)歐洲美元和歐洲一些主要國(guó)家境外貨幣交易的國(guó)際資金借貸市場(chǎng)。 ☆發(fā)行金融債券，銀行可以獲得長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金來(lái)源，有利于改善商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)；并且發(fā)行資本債券的主動(dòng)權(quán)操縱在銀行手中，發(fā)行量的多少，取決于商業(yè)銀行的需要。 ★ 同業(yè)借款 ☆資金平衡、支持資金正常周轉(zhuǎn) ☆這種借款可以通過(guò)電話或電傳進(jìn)行，并通過(guò)中央銀行進(jìn)行清算 ☆同業(yè)拆借的利息，一般是按日計(jì)算，利率與當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)利率掛鉤，受資金供求影響而變化 ☆參加拆借的銀行主要是商業(yè)銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu) 回購(gòu)協(xié)議是銀行在出售證券的同時(shí)，與證券的購(gòu)買(mǎi)商達(dá)成協(xié)議，約定在一定期限后按原定價(jià)格購(gòu)回所賣(mài)證券，從而獲取即時(shí)可用資金的一種行為。 商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式： ☆ 再貼現(xiàn)，即把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買(mǎi)進(jìn)的未到期票據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券等，再轉(zhuǎn)賣(mài)給中央銀行。 ☆定期存款一般采用記名、存單方式存取。 ★ 定期存款。在實(shí)際提取前，以書(shū)面申請(qǐng)形式通知銀行。 ☆ 我國(guó)只有企事業(yè)單位在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)活期存款賬戶(hù)。 ? 如何提高銀行的資本充足率？ ★活期存款 ★定期存款 ★儲(chǔ)蓄存款 ★向中央銀行借款 ★同業(yè)借款 ★回購(gòu)協(xié)議 ★發(fā)行金融債券 ★國(guó)際金融市場(chǎng)借款 四、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) ★ 活期存款 ☆存戶(hù)在提取或支付時(shí)不需預(yù)先通知銀行的存款。 ? （ 1）資本金業(yè)務(wù) : ? —— 核心資本（銀行自有資本）： ? 包括實(shí)收資本（股本）、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)； ? —— 附屬資本： ? 包括債務(wù)資本和儲(chǔ)備資本（如壞賬撥備） ? 資本金對(duì)銀行來(lái)說(shuō)比重不大，但非常重要。 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成包括兩部分： 商業(yè)銀行在開(kāi)業(yè)注冊(cè)登記是所載明、界定銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的資金。資本比例增加，銀行的安全性也隨之提高。 ? 所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn) 。 負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行負(fù)債是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。即一個(gè)會(huì)計(jì)主體在一定時(shí)期所擁有或可控制的具有未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益資源的凈額。 長(zhǎng)期負(fù)債 包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。
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