【正文】 進(jìn)出口貿(mào)易，集中掌握本國大宗的外匯收支 ,并發(fā)展同他國的經(jīng)濟(jì)往來 ,都設(shè)有這類銀行，但名稱不盡相同。 一、商業(yè)銀行的職能 信用中介職能 支付中介職能 金融服務(wù)職能 信用創(chuàng)造職能 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能 商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，將社會上的各種閑置資金集中起來，通過銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，將這些集中起來的資金應(yīng)用到國民經(jīng)濟(jì)各部門中去。 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的過程，對全社會的貨幣供應(yīng)量有很大影響，直接影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 二、商業(yè)銀行的組織形式 商業(yè)銀行的組織形式是 一個國家用法律形式所確定的商業(yè)銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的原則，包括商業(yè)銀行的及各類金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。 缺點(diǎn)：容易形成壟斷，不利于競爭；銀行內(nèi)部的管理控制復(fù)雜，難度大。 優(yōu)點(diǎn)：不必成立股份公司，減少了管理層次 缺點(diǎn)：銀行間獨(dú)立性強(qiáng)，不利于統(tǒng)一管理。資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù) 資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益的公式編制的。 ? 負(fù)債一般按其償還速度或償還時間長短劃分為流動負(fù)債和長期負(fù)債兩類。 ? 所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤 。 ? 如何提高銀行的資本充足率？ ★活期存款 ★定期存款 ★儲蓄存款 ★向中央銀行借款 ★同業(yè)借款 ★回購協(xié)議 ★發(fā)行金融債券 ★國際金融市場借款 四、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) ★ 活期存款 ☆存戶在提取或支付時不需預(yù)先通知銀行的存款。 ☆定期存款一般采用記名、存單方式存取。 ☆最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場是歐洲貨幣市場 , 它已遠(yuǎn)不是一個地區(qū)性國際金融市場，而是一個經(jīng)營歐洲美元和歐洲一些主要國家境外貨幣交易的國際資金借貸市場。 六、 表外業(yè)務(wù) （ 2）表外業(yè)務(wù) ? 表外業(yè)務(wù)指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)緊密相關(guān)，并在一定條件下可以轉(zhuǎn)為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。 業(yè)務(wù)收入 =利息收入 +投資收入 +服務(wù)收入 業(yè)務(wù)支出 =利息支出 +非利息支出 銀行利潤 =業(yè)務(wù)收入 業(yè)務(wù)支出 稅收 安全性原則 安全性指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。該理論經(jīng)歷了 真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論 等發(fā)展階段。因此預(yù)期收入理論強(qiáng)調(diào)的是貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間的關(guān)系，而不是貸款的期限與貸款流動性之間的關(guān)系。這就要求銀行必須對資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面的管理，從整體上加強(qiáng)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險和流動性等方面的協(xié)調(diào)，盡可能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債的均衡，實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。該理論認(rèn)為，銀行信貸提供貨幣只是它達(dá)到經(jīng)營 目標(biāo)的手段之一，除此之外，它不僅有多種可供選擇的手段，而且有廣泛的同時兼達(dá)的目標(biāo)，因此，銀行資產(chǎn)管理應(yīng)超越貨幣的狹隘眼界，提供更多的服務(wù)。 真實(shí)票據(jù)理論 ? 真實(shí)票據(jù)理論 強(qiáng)調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證，企業(yè)到期不能償還貸款，銀行可以處理作抵押的票據(jù)從而收回貸款。 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險有信用風(fēng)險（違約風(fēng)險）和市場風(fēng)險兩類。 ? 表外業(yè)務(wù)主要分三類： —— 貸款承諾類 —— 擔(dān)保類，如銀行保函； —— 金融衍生業(yè)務(wù)：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。 —— 存放在中央銀行的準(zhǔn)備金：包括法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。 商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式： ☆ 再貼現(xiàn)，即把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券等，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行。 ☆ 我國只有企事業(yè)單位在商業(yè)銀行開設(shè)活期存款賬戶。資本比例增加，銀行的安全性也隨之提高。 長期負(fù)債 包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。 ? （一）流動資產(chǎn)：指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，一般包括現(xiàn)金及銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。 ? 優(yōu)點(diǎn)：容易實(shí)現(xiàn) ? 缺點(diǎn)：臨時性組織，不利于長遠(yuǎn)發(fā)展 綜合化經(jīng)營 從 20世紀(jì) 70年代開始，由于競爭的激烈、金融工具不斷創(chuàng)新，政府管制放松，商業(yè)銀行逐漸突破了金融機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營的限制，走向業(yè)務(wù)全能化。由控股公司統(tǒng)一決策和控制管理。 優(yōu)點(diǎn)：各銀行管理層級少，經(jīng)營具有較高的自主性和靈活性；有利于自由競爭和開展業(yè)務(wù)，避免壟斷。 信用職能在不改變貨幣資本的所有權(quán)和存量的情況下，改變了貨幣資本的使用權(quán)，并使社會資本的實(shí)際使用期限發(fā)生改變，從而優(yōu)化了社會資源的配制。 商業(yè) 銀行 四大國有 商業(yè)銀行 股份制 商業(yè)銀行 地方性 商業(yè)銀行 郵政儲 蓄銀行 信用社 外資銀行 銀行聯(lián)合會 中國銀行 業(yè)協(xié)會 ? 我國商業(yè)銀行分為三級： ? 國有商業(yè)銀行：四大國有商業(yè) ? 省級商業(yè)銀行：各省都有自己的商業(yè)銀行 ? 地市級商業(yè)銀行：各地市都有自己的商業(yè)銀行 ? 特設(shè)商業(yè)銀行：深發(fā)行、浦發(fā)行、招行 ? 隨著股份制銀行的出現(xiàn)，這一格局逐漸改變 上市股份制商業(yè)銀行 ? 我國上市股份制商業(yè)銀行：交通銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、民生銀行、中信實(shí)