【正文】 ★回購(gòu)協(xié)議 ★發(fā)行金融債券 ★國(guó)際金融市場(chǎng)借款 四、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) ★ 活期存款 ☆存戶在提取或支付時(shí)不需預(yù)先通知銀行的存款。 ? 負(fù)債一般按其償還速度或償還時(shí)間長(zhǎng)短劃分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債兩類。 優(yōu)點(diǎn)：不必成立股份公司，減少了管理層次 缺點(diǎn)：銀行間獨(dú)立性強(qiáng)，不利于統(tǒng)一管理。 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的過程，對(duì)全社會(huì)的貨幣供應(yīng)量有很大影響，直接影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 二、商業(yè)銀行的組織形式 商業(yè)銀行的組織形式是 一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的商業(yè)銀行體系結(jié)構(gòu)以及組成這一體系的原則，包括商業(yè)銀行的及各類金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互關(guān)系。 各國(guó)政府為推動(dòng)本國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易，集中掌握本國(guó)大宗的外匯收支 ,并發(fā)展同他國(guó)的經(jīng)濟(jì)往來(lái) ,都設(shè)有這類銀行，但名稱不盡相同。原廣州的中央銀行改組為廣東省銀行。到 18世紀(jì)末 19世紀(jì)初，規(guī)模巨大的股份銀行紛紛建立，成為資本主義銀行的主要形式。它的產(chǎn)生大體上分為三個(gè)階段： ? 第一階段：貨幣兌換業(yè)和兌換商。 ? 清政府時(shí)期的銀行 ? ①戶部銀行。在國(guó)民黨統(tǒng)治的時(shí)期，形成了中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)農(nóng)民銀行四大行。 1959年至 1980年，農(nóng)村信用社先后下放給人民公社、生產(chǎn)大隊(duì)管理，成為基層社隊(duì)的金融工具。 缺點(diǎn)：不利于銀行規(guī)模經(jīng)濟(jì)的形成；不利于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的拓展；不利于風(fēng)險(xiǎn)的分散化；不利于橫向開放性經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。全能銀行集商業(yè)銀行、投資銀行與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)于一身。 ? 所有者權(quán)益 是指資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者應(yīng)享的剩余利益。我國(guó)是少數(shù)為活期存款支付利息的國(guó)家 ★ 儲(chǔ)蓄存款 ☆儲(chǔ)蓄存款指為居民個(gè)人積蓄貨幣資產(chǎn)和獲取利息而設(shè)定的一種存款。 —— 存放同業(yè)：存放在代理行或有業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行。 確保銀行經(jīng)營(yíng)的安全應(yīng)堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的方針，保持合理的資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高自有資本比率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛伏的危機(jī)。 三、商業(yè)銀行負(fù)債管理 20世紀(jì) 60年代，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要銀行大量的資金支持，以及銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行需要拓展資金來(lái)源，以取得更多的資金，負(fù)債管理理論強(qiáng)調(diào)以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)來(lái)保證流動(dòng)性和盈利性。借款人的預(yù)期收入有保障，期限較長(zhǎng)的貸款可以安全收回，借款人的預(yù)期收入不穩(wěn)定，期限短的貸款也會(huì)喪失流動(dòng)性。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理 三、商業(yè)銀行的負(fù)債管理 四、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理 一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針 盈利性原則 安全性原則 流動(dòng)性原則 盈利性原則 商業(yè)銀行作為企業(yè)，盈利性是其經(jīng)營(yíng)管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。 ★ 國(guó)際金融市場(chǎng)借款。 ? ? 《 巴塞爾協(xié)議 》 的支柱： 資本充足率 =資本金 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額≥ 8%；并且核心資本要占資本總額的 50%以上，即核心資本充足率 ≥ 4% 。 ? 負(fù)債 是指企業(yè)過去的交易或事項(xiàng)形成的、預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。連鎖銀行制的成員保持獨(dú)立的法人地位，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。貸款轉(zhuǎn)化成新的存款，這種存款在不提現(xiàn)的情況下又轉(zhuǎn)化成新的存款，即派生存款。它接受本國(guó)政府的政策指導(dǎo)，針對(duì)其對(duì)外經(jīng)濟(jì)關(guān)系的目標(biāo)，以進(jìn)出口商為營(yíng)業(yè)對(duì)象，經(jīng)營(yíng)存款、放款、貼現(xiàn)、匯兌及提供信用擔(dān)保等業(yè)務(wù)。 1926年 7月，國(guó)府移遷武漢，同年 12月在漢口設(shè)中央銀行。利率大幅度降低，滿足了資本主義發(fā)展對(duì)資金的需求。 ? 第二階段：增加了貨幣保管和收付業(yè)務(wù)即由貨幣兌換業(yè)演變成貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)。戶部銀行是清末官商合辦的銀行， 1905年 8月在北京開業(yè)，它是模仿西方國(guó)家中央銀行而建立的我國(guó)最早的中央銀行。 ? 1948年 12月 1日中國(guó)人民銀行在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成。 1980年至 1996年，農(nóng)村信用社由農(nóng)業(yè)銀行管理，合作制“三性”基本恢復(fù)，期間設(shè)立了縣級(jí)聯(lián)社，但實(shí)際上成了國(guó)家銀行的基層機(jī)構(gòu)，走上了“官辦”的道路。 （ 1）單元制銀行制度 （ 2）總分行制 總分行制允許在總行之外設(shè)立分支行，大多數(shù)國(guó)家采用。 三、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì) 信息化生存 金融服務(wù)電子化、自動(dòng)化，包括電子付款機(jī)、售貨撥帳和資金管理系統(tǒng)等，家庭銀行發(fā)展迅速 。即一個(gè)會(huì)計(jì)主體在一定時(shí)期所擁有或可控制的具有未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益資源的凈額。在實(shí)際提取前，以書面申請(qǐng)形式通知銀行。 （ 2）貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人。 流動(dòng)性原則 指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶借貸的能力。主張通過借入資金來(lái)支撐銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，從而增加銀行的收入。 預(yù)期收入理論 ? 預(yù)期收入理論產(chǎn)生于 20世紀(jì) 40年代，該理論認(rèn)為，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入，而不是貸款的期限長(zhǎng)短。近年來(lái)，中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，已經(jīng)成為銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。 ☆發(fā)行金融債券，銀行可以獲得長(zhǎng)期、穩(wěn)定的資金來(lái)源，有利于改善商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)；并且發(fā)行資本債券的主動(dòng)權(quán)操縱在銀行手中，發(fā)行量的多少，取決于商業(yè)銀行的需要。 ? （ 1）資本金業(yè)務(wù) : ? —— 核心資本（銀行自有資本