【正文】 財(cái)務(wù)原始記錄管理制度 一、各種原始票據(jù)內(nèi)容必須填寫(xiě)完整，不能有空白出現(xiàn)。 六、一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意或簽字后，方可辦理，一切付款憑證必須由財(cái)務(wù)經(jīng)辦人審核并填制記帳憑證后，出納方可辦理付款。 四、工資性支出須經(jīng)勞動(dòng)科審核蓋章，財(cái)務(wù)科復(fù)核，在局批工資指標(biāo)范圍內(nèi)支付，不得超支。 二、設(shè)置稽核崗位，認(rèn)真稽核各種原始憑證、票據(jù)的真實(shí)性、合法性，對(duì)原始憑證需填寫(xiě)的抬頭、日期等各個(gè)項(xiàng)目及是否符合稅務(wù)機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字進(jìn)行稽核。 五、紀(jì)檢等有關(guān)部門應(yīng)在年底對(duì)限制性崗位定期檢查，防止徇私舞弊行為的發(fā)生。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。 三、國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、 事業(yè)單位任用會(huì)計(jì)人員時(shí)應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定。 出納崗位：應(yīng)嚴(yán)格按照總帳復(fù)核后的記帳憑證辦理收、付款手續(xù)，并加蓋現(xiàn)金收、付訖章，現(xiàn)金憑證應(yīng)當(dāng)?shù)怯浫霂?，每五天傳遞總帳一次，不得積到月未一次傳遞，月未應(yīng)與銀行對(duì)帳后做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度 一、會(huì)計(jì)工作崗位要符 合內(nèi)部牽制制度的要求，分別設(shè)置，可一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。 九、總帳崗位應(yīng)在次月 5日前根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬，并根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的要求編制有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)。 七、當(dāng)月記賬憑證由具體崗位人員審核后及時(shí)傳遞到總帳崗位，進(jìn)行匯總。 五、所有報(bào)銷及往來(lái)結(jié)算的單據(jù)必須經(jīng)稽核 及相應(yīng)崗位會(huì)計(jì)審核后，才能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬核算，否則不能報(bào)銷。 三、所有收款憑證一律經(jīng)資金核算崗位會(huì)計(jì)審核后方可輸入計(jì)算機(jī)，填制記賬憑證。 財(cái)務(wù)處理程序制度 一、 根據(jù)《河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。 計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)整理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 3 計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部數(shù)據(jù)來(lái)源：地質(zhì)科提供有關(guān)工作面走向長(zhǎng)度、傾斜長(zhǎng) 度、煤厚、儲(chǔ)量、回采率等數(shù)據(jù)；調(diào)度中心提供全礦的產(chǎn)量、煤質(zhì)情況；勞動(dòng)工資科提供職工人數(shù)、工效、人均收入等數(shù)據(jù)；進(jìn)尺以計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、生產(chǎn)技術(shù)科、勞動(dòng)工資科、安質(zhì)科、調(diào)度中心共同驗(yàn)收數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；財(cái)務(wù)科提供成本、利潤(rùn)等數(shù)據(jù)；計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部?jī)?chǔ)裝科提供原煤銷售、庫(kù)存數(shù)據(jù)，物管科提供材料消耗數(shù)據(jù)；機(jī)電運(yùn)輸科提供能源電力消耗情況數(shù)據(jù)，生產(chǎn)技術(shù)科提供回采工作面推進(jìn)度、井巷設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)。 小倉(cāng)庫(kù)檢查評(píng)分辦法 序號(hào) 項(xiàng) 目 內(nèi) 容 標(biāo) 準(zhǔn)分 評(píng) 分 標(biāo) 準(zhǔn) 合計(jì) 100 一 規(guī)章 制度 有保管員崗位責(zé)任制、材料入庫(kù)發(fā)放制度、修舊利廢制度、安全保衛(wèi)等制度并張貼在明顯處 10 每缺一項(xiàng)扣 2 分，不符合要求或執(zhí)行不好一項(xiàng)扣 1分 二 帳、卡、物 管理 材料碼放應(yīng)分門別類，整齊化一，小件上架，不準(zhǔn)在庫(kù)房以外存放 40 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 建立材料使用、發(fā)放臺(tái)帳，做到帳、卡、物三對(duì)照 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 有使用發(fā)放記錄，有名稱、型號(hào)、時(shí)間、數(shù)量、領(lǐng)取人登記準(zhǔn)確，填寫(xiě)真實(shí) 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 帳目、報(bào)表、單據(jù)填寫(xiě)完整真實(shí)，字跡清楚，印章齊全，格式統(tǒng)一，按月 整理，裝訂成冊(cè)，妥善保管，及時(shí)上報(bào) 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 不得超量、超時(shí)存放和存放與本單位生產(chǎn)無(wú)關(guān)的材料 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 三 環(huán)境衛(wèi)生 庫(kù)內(nèi)（地面、墻壁、門窗、貨架和貨物） 保持整潔衛(wèi)生，無(wú)雜物、無(wú)灰塵、無(wú)積水、無(wú)污垢 20 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 材料應(yīng)勤整理、勤保養(yǎng)，做到不銹、不潮、不凍、不蛀、不霉、不變、不漏、不爆、不壞 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 不準(zhǔn)存放與生產(chǎn)無(wú)關(guān)得東西（如摩 托車、自行車等） 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 四 安全管理 門窗牢固，防火、防盜、防水，確保國(guó)家財(cái)產(chǎn)不受損失 10 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分，失盜不得分 五 舊料管理 能修復(fù)舊料必須分開(kāi)存放，及時(shí)修復(fù)，建立修舊利廢專帳 10 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 長(zhǎng)期不用及廢舊材料分別擺放，專帳管理，及時(shí)上交 一項(xiàng)不符合要求扣 2 分 六 其它 積極配合，按時(shí)參加檢查 10 不配合不得分，不按時(shí)參 加扣 5 分 材料管理評(píng)分辦法 序號(hào) 評(píng) 比 項(xiàng) 目 評(píng)比內(nèi)容 標(biāo)準(zhǔn)分 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 合計(jì) 100 一 指標(biāo)完成 圓滿完成礦下達(dá)的材料費(fèi)指標(biāo) 40 對(duì)照指標(biāo)，每超支 1%扣 2 分，扣完為止；每節(jié) 1%，加 2 分，加分最高20 分 二 現(xiàn)場(chǎng)管理 整齊存放、合理使用、積極回收，不浪費(fèi)、不損壞、不埋壓、不丟失 20 一處不符合要求，扣 2 分；材料損壞流失浪費(fèi)每 100 元，扣 1 分 三 過(guò)程控制 嚴(yán)格遵守材料的計(jì)劃申報(bào)、審批、領(lǐng)取、裝運(yùn)、交舊、回收、復(fù)用、調(diào)撥等全過(guò)程管理秩序 10 一處違反規(guī)定，扣 2 分 四 小倉(cāng)庫(kù)管理 按要求達(dá)標(biāo)，按“小倉(cāng)庫(kù)檢查評(píng)分辦法”打分 20 按比例折算 ==小倉(cāng)庫(kù)分 *20/100 五 材料員素質(zhì)行為 熟悉業(yè)務(wù)，深入現(xiàn)場(chǎng)，嚴(yán)格自律，積極參加相關(guān)會(huì)議、活動(dòng)，遵守會(huì)議、活動(dòng)紀(jì)律 10 一處不符合要求，扣 2 分；少下一次井扣 2 分；有偷盜、弄虛作假、徇私舞弊等不良行為不得分 六 其它 積極運(yùn)用各種手段降低材料消耗，有一定效果 合理化建議、小改小革等每項(xiàng)加 5 分 統(tǒng)計(jì)管理制度 計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部為礦綜合統(tǒng)計(jì)部門，負(fù)責(zé)全礦的統(tǒng)計(jì)管理工作。 各部門要積極參與，認(rèn)真對(duì)待，實(shí)事求是地提供評(píng)比資料，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)考核、評(píng)分。 倒數(shù)第三名：對(duì)隊(duì)罰 300 元，對(duì)隊(duì)材料員罰 50元。 倒數(shù) 第一名：對(duì)隊(duì)罰 1000元，對(duì)隊(duì)材料員罰 100元。 第二名：對(duì)隊(duì)獎(jiǎng) 1000 元，對(duì)隊(duì)材料員獎(jiǎng) 100 元。 每月 5 日 — 6 日由評(píng)比辦公室根據(jù)評(píng)比資料，按照評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)對(duì)上月工作進(jìn)行評(píng)定，拿出初評(píng)意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一審定后，在經(jīng)營(yíng)分析會(huì)進(jìn)行通報(bào)，獎(jiǎng)罰款項(xiàng)隨當(dāng)月工資劃撥。具體評(píng)分辦法、標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表 1。主任：計(jì)劃部負(fù)責(zé)人（兼） 四、領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé) 貫徹執(zhí)行“材料管理評(píng)比辦法”，協(xié)調(diào)解決“材料管理評(píng)比辦法”在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，監(jiān)督評(píng)比工作。 三、組織機(jī)構(gòu) 為加強(qiáng)材料評(píng)比工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立 XX 礦材料管理評(píng)比領(lǐng)導(dǎo)小組。 堅(jiān)持公平、公正、公開(kāi)的原則，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、辦法，力求評(píng)出優(yōu)劣、評(píng)出干勁。 本辦法由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、監(jiān)察審計(jì)科、財(cái)務(wù)科執(zhí)行 ,黨政辦監(jiān)督。 各部門采購(gòu)的物品，經(jīng)價(jià)格審查小組驗(yàn)收，經(jīng)手人持有效的發(fā)票、批準(zhǔn)的計(jì)劃、驗(yàn)收單，經(jīng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、監(jiān)察審計(jì)科、財(cái)務(wù)科、副總經(jīng)濟(jì)師審核，總會(huì)計(jì)師、礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù) 科辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。每月價(jià)格審查小組定期持未核價(jià)物品驗(yàn)收單，外出核實(shí)物品購(gòu)買價(jià)格，若部門購(gòu)買價(jià)格高于價(jià)格審查小組市場(chǎng)調(diào)查的價(jià)格，若非主觀原因造成的按高出價(jià)值的一倍處罰責(zé)任人， 并對(duì)部門負(fù)責(zé)人罰款 100 元，若屬坑蒙拐騙的對(duì)責(zé)任人處以一倍的罰款，并解除勞動(dòng)合同，若是干部就地免職，允許價(jià)格的誤差低于10%。 零星辦公用具購(gòu)置， 生活福利 部組織計(jì)劃、審計(jì)、財(cái)務(wù)部門調(diào)查后，在計(jì)劃表上簽字 ,擇優(yōu)購(gòu)置，大型辦公用具購(gòu)置，由礦領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)考察或招標(biāo)，否則，不予報(bào)銷。 四、采購(gòu) 辦公用具由 生活福利 部負(fù)責(zé)，其它由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部（供應(yīng)）負(fù)責(zé)。辦公用具計(jì)劃統(tǒng)一報(bào) 生活福 利 部， 生活福利 部查帳、核實(shí)，確需增添時(shí)由 生活福利 部統(tǒng)一造計(jì)劃，審批程序同上。 非生產(chǎn)性物品采購(gòu)、驗(yàn)收管理辦法 一、成立價(jià)格審查小組 組 長(zhǎng)：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 副組長(zhǎng)：計(jì)劃部負(fù)責(zé)人 成 員：相關(guān)人員 二、計(jì)劃管理 各系統(tǒng)、部門需要增添物品時(shí)，必須編制采購(gòu)計(jì)劃，并寫(xiě)清物品的名稱、規(guī)格及型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、品牌，有特殊要求的要注明廠家，經(jīng)主管礦長(zhǎng)、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，無(wú)計(jì)劃采購(gòu)礦不予報(bào)銷。 設(shè)備購(gòu)置：設(shè)備購(gòu)置（包括從供應(yīng)公司提取的設(shè)備）后，主管部門要在設(shè)備到庫(kù)后一小時(shí)內(nèi)通知計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、監(jiān)察審計(jì)科、財(cái)務(wù)科進(jìn)行驗(yàn)收，三部門必須在接通知后半小時(shí)內(nèi)到達(dá)倉(cāng)庫(kù)，入庫(kù)程序按材料采購(gòu)驗(yàn)收制度執(zhí)行，否則，視為設(shè)備未到貨，財(cái)務(wù)科不準(zhǔn)入帳，不準(zhǔn)為設(shè)備辦理 租賃手續(xù)。驗(yàn)收程序同上。非預(yù)算包干項(xiàng) 目，不論是自籌或維簡(jiǎn)項(xiàng)目都必須搞決算。 工程在保修期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，其維修費(fèi)由施工單位負(fù)責(zé)，若施工單位不處理，礦上安排處理時(shí)，其維修費(fèi)從質(zhì)保金中扣除。 四、質(zhì)量與驗(yàn)收 為了加強(qiáng)工程質(zhì)量管理 ,礦成立質(zhì)量驗(yàn)收領(lǐng)導(dǎo)小組。 凡施工中的隱蔽工程，主管部門要在施工下一道工序前通知計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、監(jiān)察審計(jì)科、財(cái)務(wù)科到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際丈量，三部門接通知后兩個(gè)小時(shí)以內(nèi)到達(dá)施工現(xiàn)場(chǎng)，施工單位填寫(xiě)隱蔽工程記錄，以上部門簽字后生效，否則，礦不予承認(rèn)。 對(duì)于超過(guò) 10 萬(wàn)元的工程項(xiàng)目，要通過(guò)招標(biāo)確定施工單位。 工程中主材價(jià)格的審定及購(gòu)置按《非生產(chǎn)性物品采購(gòu)、驗(yàn)收管理辦法》執(zhí)行。預(yù)決算審批時(shí)間根據(jù)工程投資大小、結(jié)構(gòu)難易程度最少三天最多三周。 所有工程及技改項(xiàng)目施工前，主管部門必須提交施工圖和施工圖預(yù)算，交計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、監(jiān)察審計(jì)科審查，經(jīng)副總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師、礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)部門下達(dá)開(kāi)工通知書(shū)。 二、預(yù)算管理 預(yù) (決 )算審核由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部牽頭，監(jiān)察審計(jì)科參加。所有改造工程立項(xiàng)書(shū)批準(zhǔn)后 ,工程主管部門必須做施工方案 ,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總工程師、礦長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則，不予審預(yù)算。 （三）所有工程項(xiàng)目開(kāi)工前先由礦長(zhǎng)批準(zhǔn)立項(xiàng)，立項(xiàng)書(shū)批準(zhǔn)后，工程主管部門 安排做施工圖或施工方案，施工圖 (或施工方案 )必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、總工程師、礦長(zhǎng)批準(zhǔn)。 維簡(jiǎn)計(jì)劃的調(diào)整與申報(bào)由主管部門寫(xiě)出申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽后，報(bào)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部匯總，經(jīng)副總經(jīng)濟(jì)師、主管礦長(zhǎng)、礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)集團(tuán)公司審批。 （二）維簡(jiǎn)計(jì)劃 每年 9 月 30日前，各系統(tǒng)業(yè)務(wù)部門將本系統(tǒng)本年度維簡(jiǎn)（大修、設(shè)備購(gòu)置）計(jì)劃完成情況、存在的問(wèn)題和調(diào)整意見(jiàn)及下一年度需要列入維簡(jiǎn)（大修、設(shè)備購(gòu)置）計(jì)劃的項(xiàng)目報(bào)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部根據(jù)各系統(tǒng)報(bào)送的計(jì)劃歸類、整理、審查匯總，經(jīng)礦研究后報(bào)集團(tuán)公司審批。 七、經(jīng)費(fèi)指標(biāo)一經(jīng)包死，任何單位及部門不準(zhǔn)超支，任何領(lǐng)導(dǎo)不得簽批指標(biāo)外的報(bào)銷票據(jù)，否則，財(cái)務(wù)科拒絕辦理。 五、不在辦公費(fèi)指標(biāo)內(nèi)的其它費(fèi)用，如鋼絲繩檢定費(fèi)、計(jì)量器具校檢費(fèi)、職代會(huì)材料 印刷等不確定費(fèi)用，由經(jīng)辦部門造計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、副總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師、礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按計(jì)劃使用。用量標(biāo)準(zhǔn)： XX 煤礦委員會(huì)稿紙 460本 /年， XX煤礦稿紙 1800 本 /年，宣傳用方格紙 200本 /年，宣傳用普通稿紙 200 本 /年。印刷品發(fā)票審簽程序：黨政辦 (行政 )將驗(yàn)收的發(fā)票隨驗(yàn)收單報(bào)總會(huì)計(jì)師，礦長(zhǎng)簽批，方可按計(jì)劃報(bào)銷。 三、各部門需要印制的表格等印刷品，由各部門造計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)黨政辦匯總，經(jīng)審計(jì)科、副總經(jīng)濟(jì)師審核，總會(huì)計(jì)師、礦長(zhǎng)批準(zhǔn)后，在同等質(zhì)量、同等價(jià)格的條件下由黨政辦 (行政 )統(tǒng)一安排到局印刷廠印 制，各部門不準(zhǔn)單獨(dú)印制，印刷品不占部門經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。報(bào)銷時(shí)，先將合理合法的票據(jù)拿到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)人員粘貼審核后經(jīng)部門科長(zhǎng)、系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后經(jīng)總會(huì)計(jì)師、礦長(zhǎng)簽批后財(cái)務(wù)科方可沖賬。 二、各部門的經(jīng)費(fèi)使用 操作程序：各部門經(jīng)費(fèi)原則上每一季度結(jié)算一次，也可每月結(jié)算一次。 、上級(jí)檢查人員、科室送饃人員、外單位參觀學(xué)習(xí)、廠家來(lái)礦處理問(wèn)題人員、學(xué)生實(shí)習(xí)人員（ 分到區(qū)隊(duì)的按規(guī)定自領(lǐng)勞保） 。 2. 肥皂按月出勤班數(shù)發(fā)放：地面不下井人員每月 1條。 2. 肥皂按月出勤班數(shù)發(fā)放：采掘一線 5— 10班者 1條； 11— 20班者 2條； 21班以上者 3條；井下輔助 及科室下井人員 5— 15班者 1條； 16班以上者 2條。多發(fā)部分由責(zé)任人按原值賠償損失。 職工勞保手冊(cè)丟失的，交納 5元成本費(fèi)，補(bǔ)辦勞保手冊(cè)。其中包括礦領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)檢查人員、科室送饃人員、外單位參觀學(xué)習(xí)、學(xué)生實(shí)習(xí)人員的勞保用品。并退還多領(lǐng)勞保用品。 嚴(yán)禁出現(xiàn)一人多卡、私自篡改帳卡手冊(cè)及空頭人員多領(lǐng)勞保用品現(xiàn)象。否則，由責(zé)任單位按照損失價(jià)值賠償。 新工人領(lǐng)用勞保用品必須繳納 300元 /人的勞保用品保證金，保證金交礦財(cái)務(wù)科，保證期限為三個(gè)月。 對(duì)于變更工種、新工人、辭退和離礦職工，各單位和勞動(dòng)工資科應(yīng)及時(shí)向計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部通報(bào)，辦理消卡或轉(zhuǎn)卡手續(xù)。 二、相關(guān)規(guī)定 勞動(dòng) 工資科每月 20 日前（上月工資發(fā)放后）將上月各單位人員出勤及停工人員報(bào)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部。 帳卡管理 計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)分區(qū)隊(duì)按工種建立勞保用品發(fā)放臺(tái)帳，每人一卡。領(lǐng)取時(shí)，由各隊(duì)材料員到計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部勞保管理處辦理相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定領(lǐng)取（程序同上）。領(lǐng)取時(shí)，由本人持“職工勞保手冊(cè)”到計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部勞保管理處，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部勞保管理員按照發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)對(duì)“職工勞保手冊(cè)”、職工出勤工數(shù)、