【正文】 通過多種渠道清收和處 理不良資產(chǎn)，嘗試通過不良資產(chǎn)證券化方式處置不良資產(chǎn)。 (3)進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù) 積極采取抵押、擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)凈值、信用衍生工具等風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)，降低信用 風(fēng)險(xiǎn)成本， 對(duì)江南銀行現(xiàn)有的各種信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具及手段進(jìn)行綜合評(píng)估，在拓 展抵押物范圍的同時(shí)，綜合考慮抵押物價(jià)值波動(dòng)、潛在敞口波動(dòng)等因素，完善風(fēng) 險(xiǎn)緩釋技術(shù)，不斷降低信用風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)近幾年違 約借款客戶及擔(dān)保人建立名單制管理，并根據(jù)掌握的情況不斷更新與完善，各支 行在引入新的客戶時(shí)，建議預(yù)先查詢，嚴(yán)防劣質(zhì)客戶、違約客戶重新獲得信貸資 金。強(qiáng)化貸后管理 ，注重現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng) 監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)預(yù)警、跟蹤處置。擔(dān)保 額要與企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模，凈資產(chǎn)規(guī)模相匹配，盡量少采用關(guān)聯(lián)擔(dān)保等事實(shí)證明可 靠性低的方式。謹(jǐn)慎選 擇擔(dān)保方式。對(duì)隱瞞關(guān) 聯(lián)關(guān)系，多頭套取貸款的企業(yè)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，原授信額度也要實(shí)施堅(jiān)決的退出。嚴(yán)格執(zhí)行“三個(gè)辦法一個(gè)指引”規(guī)定，通過交易合同管理、信貸支付管 理，加強(qiáng)對(duì)信貸資金用途的真實(shí)合法性管理，防止信貸資金被挪用，減少信貸資 金違規(guī)流入房市和股市和用作其他非法用途。加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，避免發(fā)生重大貸款 風(fēng)險(xiǎn)事件，既要利于金融穩(wěn)定，防止不利于金融穩(wěn)定的事件蔓延，也保障信貸資 產(chǎn)安全。 (2)提升內(nèi)控執(zhí)行管理水平 江南銀行各級(jí)管理人員要加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理解、傳導(dǎo)、宣傳，掌握政 策的涵義，提高執(zhí)行的自覺性。三是積極打造品牌文化，充分發(fā)揮企業(yè)文化的導(dǎo)向、凝聚與激勵(lì) 功能，加強(qiáng)理念文化的宣傳、視覺文化的構(gòu)建和行為文化的倡導(dǎo)，把推進(jìn)企業(yè)文 化建設(shè)的各項(xiàng)工作。一 是加大員工培訓(xùn)力度，積極引入社會(huì)培訓(xùn)資源，采取委托開發(fā)培訓(xùn)項(xiàng)目、合作辦班辦學(xué)等方式，拓寬培訓(xùn)課程覆蓋面，建立以信息技術(shù)為依托的網(wǎng)絡(luò)化培訓(xùn)平臺(tái)， 進(jìn)一步擴(kuò)大培訓(xùn)范圍。只有 從上至下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理念有了科學(xué)的理解和把握，對(duì)參與實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》 有了自覺性，共同努力，持續(xù)改進(jìn)，江南銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作才能實(shí)現(xiàn)質(zhì)的 飛躍。以實(shí)施新資本協(xié)議為契 機(jī)，通過強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別、計(jì)量、控制等基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，為風(fēng)險(xiǎn)管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力 的全面提高奠定基礎(chǔ)。培育起全行職工信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立 深入各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全方位信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。推動(dòng)商業(yè) 銀行以合理的成本及時(shí)、完整獲得借款人，特別是個(gè)人、關(guān)聯(lián)企業(yè)以及集團(tuán)客戶 的真實(shí)信息，為商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升提供良好的信用環(huán)境。根據(jù)我國現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)社 會(huì)發(fā)展需要，以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序中存在的突出 矛盾和問題，進(jìn)一步完善信貸、納 稅、合同履約、產(chǎn)品質(zhì)量的信用記錄，推進(jìn)行業(yè)信用建設(shè)。個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款最高授信額度 =(個(gè)人年收入 +資產(chǎn)總額一負(fù)債總額 )客 戶評(píng)分系數(shù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)記為 LOAN(PBCM)其中資產(chǎn)總額應(yīng)該包括個(gè)人資產(chǎn) 總額和經(jīng)營(yíng)體資產(chǎn)總額，負(fù)債總額也包括個(gè)人負(fù)債和經(jīng)營(yíng)體負(fù)債，具體分項(xiàng)指標(biāo) 可參考表 512至 514。 ②個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款最高授信額度測(cè)算模型 (PBLM) 個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款額度測(cè)算模型現(xiàn)在國內(nèi)銀行業(yè)成熟做法還很少，同時(shí)由于個(gè) 人客戶資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況及經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實(shí)性較低，給銀行調(diào)查和額度 測(cè)算帶來較大難度。 確定企業(yè)的建議最大授信額度 LoAN(RMCA)： LoAN(RMCA)=MIN{LOAN(IRFM)， LOAN(OCDM)， LOAN(APPA)}，其中 LOAN(APPA)為客戶實(shí)際申請(qǐng)授信額度。 該模型測(cè)算出的額度實(shí)際上是一道硬杠杠，客戶的實(shí)際授信額度必須要低于該模 型測(cè)算額度，才能符合銀監(jiān)會(huì)的制度規(guī)定。 客戶在江南銀行本次申請(qǐng)授信通過后的資產(chǎn)負(fù)債率水平測(cè)算公式： 自有投資部分。以防止出現(xiàn)雖然控制了最大資產(chǎn)負(fù)債率，但是負(fù)債在江南銀行過度集中的 風(fēng)險(xiǎn)。 第一階段，按照企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率限額測(cè)算客戶可授信限額 (以下簡(jiǎn)稱 ALQM 模型 )。結(jié)合江南銀行業(yè)務(wù)實(shí)際 情況，我們初步設(shè)計(jì)了兩種授信額度測(cè)算模型。當(dāng)然，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)還 必須立足銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)文化，并據(jù)此設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警閥值，便于及時(shí) 監(jiān) 控實(shí)際的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況。二是風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡原則，限額過緊、安全性雖高而銀行盈利能力下降，限 額過寬、盈利能力增加而風(fēng)險(xiǎn)加大、安全性就降低。 風(fēng)險(xiǎn)限額產(chǎn)生于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口的度量，是一個(gè)定量分析的結(jié)果，因此設(shè)定的限 額既要能滿足經(jīng)濟(jì)資本覆蓋非預(yù)期損失需要，又要滿足保持利潤(rùn)穩(wěn) 定增長(zhǎng)的需 要，還要滿足實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債合理搭配、保持銀行流動(dòng)性的需要。三是對(duì)不同業(yè) 務(wù)品 種和期限進(jìn)行組合限額管理，分散業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) (如業(yè)務(wù)品種組 合管理中寬限額鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)控制成熟度高、收益穩(wěn)定業(yè)務(wù)品種，對(duì)個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)度高、期限風(fēng)險(xiǎn)大以及處于嘗試階段業(yè)務(wù)品種實(shí)行嚴(yán)限額控制 )。在此基礎(chǔ)上，再逐步增強(qiáng) 行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)限額的剛性約束：一是在考慮各行業(yè)總量合理布局 前提下，對(duì)行業(yè)特別是重點(diǎn)行業(yè)信貸投放進(jìn)行組合限額管理，分散行業(yè)集中度風(fēng) 險(xiǎn)，堅(jiān)決抵制具體業(yè)務(wù)誘惑，在限額內(nèi)通過結(jié)構(gòu)調(diào)整獲得更好的客戶和業(yè)務(wù)。在管理應(yīng)用階段，建立與限額管理系統(tǒng)相配套的管理 制度、考核制度，將限額管理的流程操作和技術(shù)方法制度化、規(guī)范化 。三是通過信息系統(tǒng)分析、 監(jiān)測(cè)、運(yùn)用限額體系推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。一是建立數(shù)據(jù)庫，按照未來建模的需 求，對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有各類管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資源進(jìn)行整理、清洗，對(duì)缺失的數(shù)據(jù) 進(jìn)行補(bǔ)充。第三，根據(jù)國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般需要經(jīng)過 2～ 3年時(shí)間，對(duì)國內(nèi)銀行而言，限額管理還是一個(gè)全新的技術(shù)，運(yùn)用起來需要一個(gè) 過程，決策者應(yīng)對(duì)工程實(shí)施難度做出充分估計(jì)，做好戰(zhàn)略部署，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)。首先，風(fēng)險(xiǎn)限額管理涉及銀行所有業(yè)務(wù)條線，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管 理將 產(chǎn)生重大影響，因此，董事會(huì)和高管層必須克服眼前利好對(duì)此做出長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略決 策與規(guī)劃。為此，江南銀行應(yīng)該以監(jiān)管部門要求實(shí) 施內(nèi)部評(píng)級(jí)法為契機(jī)，從銀行整體戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求出發(fā)，根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn) 偏好和風(fēng)險(xiǎn)文化，立足解決管理技術(shù)和管理方法等問題，逐步構(gòu)建起完善的風(fēng)險(xiǎn) 限額管理體系。我們根據(jù)小微企業(yè)的運(yùn)行特點(diǎn)，在評(píng)分模 型中加入法人 (或?qū)嶋H控制人 )信用卡還款等信用信息，以及戶籍狀況、年齡結(jié) 構(gòu)等個(gè)人信息，嘗試性的建立了小微企業(yè)建立專家申請(qǐng)?jiān)u分模型的雛形，具體見 下表 51至 5— 8。江南銀行各分支機(jī)構(gòu)通過分析客戶信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概 率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)與收益的衡 量標(biāo)準(zhǔn)。 5． 3完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，單獨(dú)建立小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型 (1)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù) 目前，江南銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)以及設(shè)定的安全值或基于經(jīng)驗(yàn)判 斷、或借鑒國外指標(biāo)體系、或參照趨勢(shì)、同業(yè)水平，缺乏計(jì)量基礎(chǔ)和實(shí)證研究， 是否能真正對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)起到預(yù)警和監(jiān)控作用有待進(jìn)一步驗(yàn)證。第三版《巴塞爾 協(xié)議》中推廣的內(nèi)部評(píng)級(jí)等方法，也要充分運(yùn)用到一些歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。在 省聯(lián)社“信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”的基礎(chǔ)上，根據(jù)監(jiān)管部門的指標(biāo)要求和自身業(yè)務(wù)發(fā) 展需要建立起獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)， 充分滿足銀 行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理需求，做到風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)采集自動(dòng)化、指標(biāo)反饋?zhàn)詣?dòng)化 和預(yù)警提示自動(dòng)化，確保信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和正確性，為提升信用風(fēng)險(xiǎn) 管理水平提供平臺(tái)保障。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)各業(yè)務(wù)部 fiN 定的具體風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和目 標(biāo)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機(jī)制。 管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向的架構(gòu)，從模塊化管理模式逐步過渡到條線化管理，根據(jù) 不同的業(yè)務(wù)品種、不同的貸款對(duì)象來設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督崗位人員。 (2)人情因素、行政干涉尚未完全消除，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念有待進(jìn)一步樹 立 作為江南銀行的主要股東之一，地方政府與江南銀行的關(guān)系較為密切，在關(guān) 系到地方發(fā)展的大工程、大項(xiàng)目上，地方政府可能存在運(yùn)用其行政影響力干涉、 甚至改變江南銀行信貸決策的隱患，作為商 業(yè)銀行來說，雖然有礙于內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn) 管理的規(guī)定，但是與地方政府保持良好關(guān)系是業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提，支持地方 經(jīng)濟(jì)發(fā)展也是義不容辭的責(zé)任，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的加大。但是目前，我國社會(huì)征信體系發(fā)展較 慢，很多企業(yè) 及個(gè)人的信息沒有及時(shí)納入到征信系統(tǒng)中，而納入的信息中也存在 一定程度的錯(cuò)誤和缺失，嚴(yán)重影響到征信報(bào)告的使用。作 為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)特別是銀行業(yè)是社會(huì)信用信息的主要提供者和使用 者。但上位制度未對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)集 中度”在行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品做出界定或設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額，無論是制度體系的完整性 還 是實(shí)際的可操作性都將大打折扣。 (3)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理存在缺失 作為江南銀行授信體系最高位管理制度，“江南銀行授信管理辦法 目前還 沒有對(duì)基于資產(chǎn)組合管理和經(jīng)濟(jì)資本要求的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中度、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)集中度、 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)集中度提出具體限額要求，僅對(duì)單一客戶授信、集團(tuán)類客戶授信和全部 關(guān)聯(lián)授信簡(jiǎn)單提出 3個(gè)“授信額度管理”規(guī)定，而且對(duì)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的整體限額 、 集團(tuán)類客戶風(fēng)險(xiǎn)的整體限額、以及全部關(guān)聯(lián)授信限額都僅僅是按照監(jiān)管最低要求 設(shè)定限制，沒有依據(jù)客戶所在行業(yè)、區(qū)域和信貸品種等設(shè)置不同的觸發(fā)管理警戒 線。 (2)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算不明確 目前的管理辦法沒有提出明確具體的集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額的測(cè)算依據(jù)，這樣執(zhí) 行起來往往就成了各個(gè)成員企業(yè)授信額度的簡(jiǎn)單加總，再加上目前該行“單一客 戶授信額度測(cè)算公式”還未引入關(guān)聯(lián)交易、集團(tuán)法人治理等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，自 然就不可能起到防范“關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組或虛假財(cái)務(wù)、內(nèi)部互?！钡燃瘓F(tuán)客戶 特有的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 (1)單一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算較為粗放 江南銀行無論是流動(dòng)資金、項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)開發(fā)類授信還是事業(yè)法人客戶 授信，所有授信額度的測(cè)算都僅僅只是建立在客戶資產(chǎn)負(fù)債表上，既未能與信用 評(píng)級(jí)體系相掛鉤，也未能充分體現(xiàn)客戶所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、不同授信業(yè)務(wù)的品種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在為 客戶做信用評(píng)估時(shí)，使用統(tǒng)一的專家評(píng)分模型貌似簡(jiǎn)化了程序，可以大幅度提升 工作效率，但是因?yàn)?