銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(參考版)
2024-09-12 09:08本頁(yè)面
【正文】 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 26 頁(yè) 共 26 頁(yè) 附錄 ： 本文件無(wú)附錄 。 第七章 附則 第三十一條 本辦法由 XXX 總行負(fù)責(zé)解釋、修改。 限額審批權(quán) 審查中心 降低對(duì)重點(diǎn)管理行業(yè)中“ B、 C”行業(yè)的審批權(quán)限， 貸款審查中心也可對(duì)不是重點(diǎn)管理的行業(yè)實(shí)施。 業(yè)務(wù)部門(mén)也可對(duì)不是重點(diǎn)管理的行業(yè)實(shí)施。 根據(jù)重點(diǎn)管理行業(yè)分類（ A、 B、 C）按以下方式管理。 B 歷史損失率高、行業(yè)內(nèi)破產(chǎn)的相關(guān)性高、在行業(yè)景氣時(shí)也需要持續(xù)加強(qiáng)管理的行業(yè)。 重點(diǎn)管理行業(yè)根據(jù)行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)分為 A、 B、 C，各類型的定義如下，重點(diǎn)管理行業(yè)的變更由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決定。當(dāng)超過(guò)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)規(guī)定的限額時(shí)，制定縮減方案，并按月向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、按季向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告管理情況。 第三十條 各行業(yè)的資產(chǎn)組合管理 （一） 定義 為管理各行業(yè)授信集中度及授信水平的適當(dāng)性，而設(shè)定行業(yè)管理限額； （二） 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)規(guī)定各行業(yè)類型的限額； （三） 限額計(jì)算及管理 授信的行業(yè)類別歸屬，根據(jù)交易對(duì)手實(shí)質(zhì)性行業(yè)歸屬進(jìn)行識(shí)別，以授信余額為基準(zhǔn)。 第二十九條 授信的管理及報(bào)告 （一） 相關(guān)支行行長(zhǎng)應(yīng)嚴(yán)格管理對(duì)單一客戶及單一集團(tuán)的授信，使其不超過(guò)限額。 （二） 超過(guò)單一客戶及單一集團(tuán)的授信限額時(shí)，應(yīng)事先得到董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的“超額批準(zhǔn)”。 第六章 授信政策 第二十七條 授信（ Credit exposure）的定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 22 頁(yè) 共 26 頁(yè) 授信包含表內(nèi)外授信與表外授信，表內(nèi)授信： 包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等向客戶直接提供資金的授信業(yè)務(wù) ；表外授信： 指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列 入資產(chǎn)負(fù)債表的授信業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證 。 （四） 風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)管理指標(biāo)的異常情況進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)生異常情況時(shí)，向負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的副行長(zhǎng)（首席風(fēng)險(xiǎn)官）報(bào)告原因分析及管理方案。 （二） 風(fēng)險(xiǎn)管理部通過(guò)擬定資產(chǎn)組合的調(diào)整方案等措施，從而使管理指標(biāo)保持在規(guī)定的限額內(nèi)。 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 21 頁(yè) 共 26 頁(yè) （三） “嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，落實(shí)獎(jiǎng)懲”是指對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)督，以及風(fēng)險(xiǎn)事件的處理，必須明確責(zé)任，落實(shí)獎(jiǎng)懲，建立良好的激勵(lì)與約束機(jī)制。 （一） “集中管理，分散控制”是指對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理采取總行集中一個(gè)部門(mén)統(tǒng)一管理，即由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一分析、監(jiān)測(cè)、報(bào)告，各業(yè)務(wù)部門(mén)、各支行對(duì)各自管轄存在的信用風(fēng)險(xiǎn)按照全行統(tǒng)一的規(guī)定進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、緩釋、控制和報(bào)告。 因意外情況的導(dǎo)致超過(guò)限額時(shí)，應(yīng)得到設(shè)定相應(yīng)限額的決策者對(duì)超過(guò)限額的內(nèi)容、事后處理結(jié)果和以后的處理計(jì)劃的事后認(rèn)可。 （二） 限額管理 風(fēng)險(xiǎn)管理部每月向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)各承受限額的管理情況，每季向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告 各承受限額的管理情況； 各個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)努力遵守限額，預(yù)期會(huì)超過(guò)限額或已經(jīng)超過(guò)限額時(shí)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┎⒓皶r(shí)向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告獲得批準(zhǔn)。 （五） 準(zhǔn)備金充足程度 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 18 頁(yè) 共 26 頁(yè) 貸款損失準(zhǔn)備充足率 =貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備 /貸款應(yīng)提準(zhǔn)備*100%； 貸款損失撥備覆蓋率 =賬面貸款準(zhǔn)備金余額 /不良貸款余額*100%； 貸款損失準(zhǔn)備提取率 =賬面貸款準(zhǔn)備金余額 /貸款余額*100%； 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 =信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備 /信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備 *100%； 資產(chǎn)損失撥備覆蓋率 =賬面準(zhǔn)備金余額 /不良資產(chǎn)余額*100%； 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取率 =賬面準(zhǔn)備金余額 /信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額*100%； 第二十四條 信用風(fēng)險(xiǎn)的限額管理 （一） 設(shè)定限額 以下限額由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)一年設(shè)定一次及以上。 (2) 期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法 版 次 ： A/0 編號(hào)： 第 17 頁(yè) 共 26 頁(yè) (2) 期初次級(jí)類貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 (2) 期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 (2) 期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。 (4) 期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核 銷等原因而減少的貸款。 (2) 期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類 /可疑類 /損失類的貸款余額之和。 單一客戶貸款集中度 = 最大一家客戶貸款總額 / 資本凈額 100% 單一行業(yè)授信集中度 = 同一行業(yè)授信余額 / 資本凈額100% 全
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1