【正文】 二、實(shí)施： 銷售 。 注：查看本文詳細(xì)信息，請登錄安徽人事資料網(wǎng) 站內(nèi)搜索：采購和銷售管理制度 看了該文章的人還看了： 鋼材銷售部管理制度第一條 總 則 為進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)公司鋼材銷售管理，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā) 展，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的市場競爭力，確保企業(yè)高速、穩(wěn)健的發(fā)展，根據(jù)集團(tuán) 銷售管理流程制度銷售顧問與客戶交易過程中必須嚴(yán)格遵守以下銷售流程管理細(xì)則，嚴(yán)禁未經(jīng)主管人員審批即與客戶達(dá)成任何協(xié)議。 6. 增補(bǔ)采購計(jì)劃制訂完成后，采購部應(yīng)將其發(fā)送至需求部門，作為采購增補(bǔ)實(shí)施的依據(jù)。 4. 如果增補(bǔ)需求的申請符合公司的相關(guān)規(guī)定，則采購計(jì)劃人員應(yīng)著手編制采購計(jì)劃增補(bǔ)方案；如果增補(bǔ)需求的申請不規(guī)范或申請?jiān)虿怀浞郑少彶坑袡?quán) 駁回相關(guān)部門的申請。 2. 采購部需編制相關(guān)的說明文件，說明增補(bǔ)物資需求的原因以及已采購物資的使用狀況，附在 “增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表 ”后。 2. 對于已經(jīng)審批的采購物資，請購部 門如果需要變更物資的規(guī)格、數(shù)量或撤銷采購申請，必須立即通知采購部，以便采購部及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況變更采購計(jì)劃。采購部負(fù)責(zé)做好采購過程中采購數(shù)量和交貨情況等信息的記錄，采購計(jì)劃總監(jiān)對采購部執(zhí)行計(jì)劃的過程進(jìn)行監(jiān)督。對采購計(jì)劃進(jìn)行分解后，采購經(jīng)理需要將采購任務(wù)分配到各個(gè)崗位并落實(shí)責(zé)任，向采購人員說明采購的品種、數(shù)量、價(jià)格、期限和供應(yīng)商的情況等內(nèi)容。采購經(jīng)理將審批后的采購計(jì)劃按照時(shí)間和職位進(jìn)行分解。 4. 采購計(jì)劃表中的內(nèi)容是否符合規(guī)定要求。 1. 采購計(jì)劃是否符合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃。相關(guān)人員在授權(quán)范圍內(nèi)對各類采購計(jì)劃精心審查和批準(zhǔn)后，將采購計(jì)劃報(bào)送財(cái)務(wù)部審核。 3. 編制采購計(jì) 劃采購部需要匯總各個(gè)物資的需求和請購單據(jù)等，據(jù)此編制采購計(jì)劃并上報(bào)采購經(jīng)理、采購總監(jiān)、總經(jīng)理審批。 2. 明確公司生產(chǎn)計(jì)劃和庫存狀況（ 1）采購部應(yīng)及時(shí)掌握生產(chǎn)部制訂的生產(chǎn)計(jì)劃，以及生產(chǎn)部根據(jù)庫存狀況制訂的物資需要計(jì)劃。第 6 條 采購計(jì)劃的編制步驟 1. 明確公司經(jīng)營計(jì)劃（ 1） 采購計(jì)劃人員需要明確掌握公司于每年年底制訂的下一年度的經(jīng)營計(jì)劃。 5. 考慮保障生產(chǎn)與降低庫存之間的平衡。 3. 分析銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃的可行性和預(yù)見性。第 5 條 編制采購計(jì)劃應(yīng)該注意的事項(xiàng) 1. 采購計(jì)劃應(yīng)避免過于樂觀或保守。 2. 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批采購計(jì)劃。第 2條 適用范圍本制度適用于公司所有物資采購計(jì)劃的執(zhí)行和管理工作。 3．折扣金額審批后，采購部應(yīng)編制借項(xiàng)憑單。 1．采購員因?qū)徹涃|(zhì)量不滿意而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終確定。 3．財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)借項(xiàng)憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù) 。 1．采購員在貨物退回后編制借項(xiàng)憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價(jià)格、日期、供應(yīng)商名稱以及貸款金額等。第九部分 采購中的退貨管理第三十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。 ⒉ 對于預(yù)算內(nèi)的采購項(xiàng)目，請購部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)。 2．如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。 2 對預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控。根據(jù)企業(yè)年度銷售計(jì)劃，由相關(guān)使用部門（生產(chǎn)部門、管理部門等）填寫本部門的采購預(yù)算申請單，上交采購部，由采購部門匯總、整理各部門采購預(yù)算后，編制采購總預(yù)算，交財(cái)務(wù)部編制總的預(yù)算，上交總經(jīng)理審批。采購預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個(gè)分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。第八部分 采購預(yù)算的管理第三十二條 為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預(yù)算第三十三條 采購預(yù)算管理的含義采購預(yù)算是采購部門為配合企業(yè)年度銷售預(yù)測或生產(chǎn)數(shù)量，對所需求的原料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及成本編制的用貨幣形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的數(shù)量計(jì)劃，以利于企業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。第三十條 應(yīng)付票據(jù)要定期與訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票進(jìn)行核對。第二十八條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)付賬款會計(jì)管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。第二十六條 同應(yīng)付賬款相關(guān)的應(yīng)付票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理按權(quán)限批準(zhǔn)。如果追查結(jié)果表明有會計(jì)記錄錯(cuò)誤，則應(yīng)及 時(shí)與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。第二十三條 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并相互核對，出現(xiàn)差異時(shí)，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第二十一條 確認(rèn)、 計(jì)量和記錄折扣財(cái)務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)該分別按照供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。應(yīng)付賬款會計(jì)須審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。第十八條 應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)真 實(shí)和可靠應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證。第十六條 應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請購、采購、驗(yàn)收付款職能以外的財(cái)務(wù)部會計(jì)專門負(fù)責(zé)。第十四條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng)。對預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；對有疑問的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低 預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。第十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。財(cái)務(wù)人員對預(yù)付款項(xiàng)要嚴(yán)格把關(guān)。 4．因采購地點(diǎn)不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提出書面申請，由企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審批后 ，予以支付現(xiàn)金。 2．財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取后支付。第十一條 現(xiàn)金使用方法。 1．向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與企業(yè) “應(yīng)付賬款 ”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素之后，企業(yè)與供應(yīng)商的月末余額應(yīng) 保持一致。每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入 “存貨 ”及 “貨幣資金 ”、 “應(yīng)付賬款 ”分類明細(xì)賬中。第四部分 賬務(wù)處理第八條 財(cái)務(wù)部 在采購單據(jù)齊全的情況下，按照《會計(jì)核算規(guī)定》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。 ⒏ 財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并且互相核對，出現(xiàn)差異時(shí)應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購部門填制應(yīng)付憑單，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理按權(quán)限審批。 ⒌ 財(cái)務(wù)部將收到購貨發(fā)票、驗(yàn)收證明、結(jié)算憑證 與購貨訂單、購貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和正確性。 ⒊ 收到貨物并驗(yàn)收后，驗(yàn)收員應(yīng)編制驗(yàn)收報(bào)告，驗(yàn)收報(bào)告必須按順序編號，驗(yàn)收報(bào)告副本應(yīng)及時(shí)送交采購部和財(cái)務(wù)部。 ⒉ 一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購貨訂單，購貨訂單應(yīng)通過有關(guān)部門（如采購部、生產(chǎn)部、銷售部、總經(jīng)理等）簽單批準(zhǔn)。 ⒌ 除對上述 ⒈⒉⒊⒋ 條審核外，還應(yīng)對原始憑證的正確性進(jìn)行審核，即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價(jià)、金額的計(jì)算有無錯(cuò)誤，大小寫金額是否相符；審核物資采購是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的物資采購計(jì)劃，合同或協(xié)議進(jìn)行；審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗(yàn)收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計(jì)劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對；審核付款是否符合審批權(quán)限會計(jì)人員對不符合規(guī)定的物資采購業(yè)務(wù)、不得辦理采購結(jié)算，并報(bào)告財(cái)會總監(jiān)。審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定等。根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫的項(xiàng)目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確，有關(guān)簽章是否具備等。審核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。第六條 財(cái)會部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對采購合同約定的付款條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗(yàn)報(bào)告、計(jì)量報(bào)告和驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。預(yù)付款與定金在 萬元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批即可，應(yīng)付賬款在 —萬元的，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，在 萬元以上的，由總裁審批。第三部分 付款結(jié)算控制第四條 付款審核財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和企業(yè)內(nèi)控規(guī)定中的貨幣資金相關(guān)管理規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)，并按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)告。采購計(jì)劃范圍內(nèi)金額在 萬元 —萬元的采購項(xiàng)目合同，須交財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后交采購部簽訂購貨合同。企業(yè)外購勞務(wù)并支付價(jià)款的控制，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。 3 樓回目錄采購與付款管理制度采購和銷售管理制度 | 20200814 8:58 第一部分 總 則第一條 為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對采購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際情況并根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第四十二條 本制度由采購總部負(fù)責(zé)解釋。 (八 ) 合同編號以及其它有關(guān)規(guī)定按公司合同管理制度執(zhí)行。合同的 9 個(gè)基本要素 (供應(yīng)商名稱、聯(lián)系方式；標(biāo)的全稱和價(jià)款 ；數(shù)量、規(guī)格和型號；質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)要求；履約方式和期限、地點(diǎn)；驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方式；付款方式和期限；售后服務(wù)及其它條款；違約責(zé)任和解決爭議的方法 )必須齊全，條款應(yīng)當(dāng)明確、具體，文字表達(dá)嚴(yán)謹(jǐn)，書寫工整。經(jīng)簽約雙方協(xié)商的有關(guān)資料、圖紙、技術(shù)協(xié)議書、往來信函、傳真、報(bào)價(jià)書等，均為合同的等效組成部分。 (四 ) 采購合同簽訂的當(dāng)事人必須具備法人資格或法人授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂，實(shí)行 “誰簽約、誰負(fù)責(zé) ”的原則，具體承辦人員對所簽訂的合同負(fù)直接責(zé)任，審核人員負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 (二 ) 采購總價(jià)超過 5000元以上的生產(chǎn)、檢驗(yàn)、辦公以及生活等物資原則上都必須簽訂采購合同，采購總價(jià)超過 5 萬元以上的采購合同簽訂前必須填寫《合同審批表》由采購總部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部受權(quán)人共同審核合同條款的合理、合法、合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)評估，并給出修改意見后，由采購負(fù)責(zé)人按《公司授權(quán)管理制度》履行審批手續(xù)。 (三 ) 非招標(biāo)采購的設(shè)備、儀器儀表以及公司確定的其他物資的價(jià)格審批： A. 設(shè)備、儀器儀表以及其他物資價(jià)格審批時(shí)，由采購總部提供價(jià)格審批表、供應(yīng)商資質(zhì)、產(chǎn)品的技術(shù)資料、供應(yīng)商分析對比報(bào)告、供應(yīng)商報(bào)價(jià)單； B. 經(jīng)采購總部受權(quán)人審核后，按《公司授權(quán)管理制度》規(guī)定履行審批手續(xù)； (四 ) 采購總部每月匯總價(jià)格變動情況報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)總部和審計(jì)部審核。第三十八條 供應(yīng)商檔案管理生產(chǎn)基地質(zhì)量部門和采購總部按各自的需要分別建立供應(yīng)商檔案，供應(yīng)商資質(zhì)原件由各生產(chǎn)基地保管，采購總部以復(fù)印件存檔，供應(yīng)商檔案各自更新。 (七 ) 原輔料供應(yīng)商原則上以生產(chǎn)廠家為主，如果該生產(chǎn)廠家的貿(mào)易商（代理商）在價(jià)格、付款方式、售后服務(wù)等方面優(yōu)于生產(chǎn)商，則采購總部有權(quán)讓貿(mào)易商（代 理商）供應(yīng)。(六 ) 對于中標(biāo)的合格供應(yīng)商，原則上為優(yōu)先供應(yīng)單位；采購總部將依據(jù)供應(yīng)商的綜合情況進(jìn)行訂單分配，比例由采購總部確定。 (四 ) 原輔料、內(nèi)外包裝材料的供應(yīng)商原則上應(yīng)保持不少于兩家定點(diǎn)供應(yīng)商；采購總部或生產(chǎn)基地按照 GMP 要求，每年應(yīng)對主要供應(yīng)商進(jìn)行最少一次的現(xiàn)場考察。 (二 ) 采購總部負(fù)責(zé)建立采購物料電子檔案，電子檔案分為：《供應(yīng)