v110在總賬中編制現(xiàn)金流量表(參考版)
2025-05-14 19:36本頁面
【正文】 返回上級 。 ? 現(xiàn)金流量表主附表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額不等？ – T型賬戶中有未處理的現(xiàn)金流入或流出。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表各項目間的勾稽關(guān)系 ? 10(行次 )經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金凈額 =48經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ? 31現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 =56現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 ? 31現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 =T型賬戶借方非現(xiàn)金類科目發(fā)生額 貸方非現(xiàn)金類科目發(fā)生額 ? 56現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 =總賬科目余額表 “ 現(xiàn)金科目 ” 對應(yīng)期間的凈發(fā)生額 返回上級 版權(quán)所有 169?？赏ㄟ^鎖定報表項目值來解決系統(tǒng)計算的差異。建議按下級科目展開后再顯示對方科目，因為對方科目往往可以幫助判斷附表項目。 版權(quán)所有 169。 系統(tǒng)判斷經(jīng)營活動的現(xiàn)金流理依賴于主表的指定，因此必須先指定主表后才能指定附表，否則附表金額將不正確。 影響了凈利潤，但不影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的憑證。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表附表制作 ? 附表二取數(shù)原理 ? 在附表二中指定附表項目 返回上級 版權(quán)所有 169。 ? 指定完后可將所有科目按現(xiàn)金項目展開，來檢查是否有未處理現(xiàn)金流量。 ? 當(dāng)然，如果用戶已經(jīng)清楚每個科目所屬現(xiàn)金類別，完全可以只顯示下級科目后直接指定。 版權(quán)所有 169。 返回上級 注：“非現(xiàn)金類”借貸相抵后的金額為現(xiàn)金流量凈額。 ? 對方科目下“非現(xiàn)金類”的數(shù)據(jù)是指借貸方分別為現(xiàn)金類科目和非現(xiàn)金類科目的憑證，只有這類憑證才產(chǎn)生現(xiàn)金流入和流出。 ? 對方科目下“現(xiàn)金類”的數(shù)據(jù)是指現(xiàn)金類科目內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證，即借貸方都為現(xiàn)金類科目的憑證數(shù)據(jù)，如現(xiàn)金轉(zhuǎn)為銀行存款憑證。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 如何利用 T型賬戶編制現(xiàn)金流量表 T型賬戶取數(shù)原理 版權(quán)所有 169。 返回上級 版權(quán)所有 169。這并不是一個程序錯誤，只是軟件處理和傳統(tǒng)會計處理方法不一致，最后系統(tǒng)調(diào)整出來的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量也是正確的，因為“固定資產(chǎn)折舊”項目和“存貨的減少”項目是自動平衡的。在 K3中，系統(tǒng)認(rèn)為進(jìn)入制造費用的累計折舊 60元并未影響凈利潤，因此不予處理，直到這筆制造費用轉(zhuǎn)入了生產(chǎn)成本，商品銷售出去后影響了主營業(yè)務(wù)成本才在“存貨的減少”項目中予以處理。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 特殊憑證 借：管理費用 50 制造費用 60 貸：累計折舊 110 ? 這是一個常見的固定資產(chǎn)計提折舊的憑證。如果選擇“綜合本位幣”，那么可以查詢到所有原幣則合為本位幣的現(xiàn)金流量表。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 外幣憑證 借：現(xiàn)金 人民幣戶 100 銀行存款 美元戶（ 10美元） 80 貸：應(yīng)收賬款 人民幣戶 180 ? 本例中，“現(xiàn)金”對應(yīng)的“應(yīng)收賬款”科目可指定
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