v110在總賬中編制現(xiàn)金流量表-wenkub.com
2025-05-06 19:36 本頁(yè)面
【正文】 – 總賬增加或修改了現(xiàn)金類憑證，在現(xiàn)金流量表模塊沒(méi)有重新提取這些憑證。 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 在附表二中指定附表項(xiàng)目 ? 指定方法和 T型賬戶類似。 返回上級(jí) 注：附表二中的所有科目合計(jì)即為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量與凈利潤(rùn)之間的差額。 返回上級(jí) 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 在 T型賬戶中指定主表項(xiàng)目 ? 指定過(guò)程為：先按下級(jí)科目展開(kāi)，再按核算項(xiàng)目展開(kāi)，如果需要查看憑證也可以顯示憑證，已確定所屬現(xiàn)金流量項(xiàng)目。因此“非現(xiàn)金類”是需要指定主表項(xiàng)目的。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 T型賬戶取數(shù)原理 ? T型賬戶就是所有現(xiàn)金類科目的大 T型賬，左邊代表現(xiàn)金流入，右邊代表現(xiàn)金流出。 ? 結(jié)合以上分析，此例中 “管理費(fèi)用”對(duì)應(yīng)的“累計(jì)折舊”應(yīng)指定附表項(xiàng)目“固定資產(chǎn)折舊” 50元，不影響主表項(xiàng)目。如果按照手工做賬的附表的編制方法，累計(jì)折舊 110元都應(yīng)該進(jìn)入附表項(xiàng)目“固定資產(chǎn)折舊”中。 ? 外幣憑證指定了現(xiàn)金流量后，在現(xiàn)金流量表處可以選擇相應(yīng)的幣別出具外幣現(xiàn)金流量表。我們可以作如下拆分： 借：生產(chǎn)成本 50 借：勞務(wù)成本 30 借：生產(chǎn)成本 50 貸：銀行存款 50 貸：銀行存款 30 貸：應(yīng)付工資 50 ? 第一筆、第二筆分錄都是只影響了現(xiàn)金流量，但是不影響凈利潤(rùn)，因此需要指定主表和附表；第三筆分錄則是既不影響現(xiàn)金流量也不影響凈利潤(rùn)，因此不需指定。這樣總共現(xiàn)金流入為 100元，影響附表金額為 150元。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 一借一貸憑證 借：銀行存款 100 貸：應(yīng)收賬款 100 ? 本例中，現(xiàn)金流量科目為銀行存款，可以指定主表項(xiàng)目“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金” 100元；同時(shí)本例影響了現(xiàn)金流量但卻不影響凈利潤(rùn)，因此還應(yīng)指定附表項(xiàng)目，經(jīng)分析應(yīng)指定“經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少”項(xiàng)目 100元。且多借多貸的憑證有個(gè)二次拆分的過(guò)程，見(jiàn)后面的實(shí)例。 ?會(huì)計(jì)分錄中有損益類科目，但沒(méi)有現(xiàn)金類科目 ?會(huì)計(jì)分錄中，即有現(xiàn)金類科目又有損益類科目，但現(xiàn)金類科目指定的主表項(xiàng)目不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量（因?yàn)槿谫Y活動(dòng)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用）。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 相關(guān)參數(shù)設(shè)置 ? 勾上以上選項(xiàng)后，保存憑證前必須指定現(xiàn)金流量；若不勾則可以選擇是否指定現(xiàn)金流量，若在憑證中不指定現(xiàn)金流量，可以到 T型賬戶中處理。 ? 設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目：在系統(tǒng)設(shè)置 基礎(chǔ)資料 公共資料 現(xiàn)金流量項(xiàng)目中進(jìn)行維護(hù)。 版權(quán)所有 169。 版權(quán)所有 169。 ? 分析和判斷企業(yè)的償債能力和支付股利的能力。19932021 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 現(xiàn)金流量表的功能 ? 說(shuō)明企業(yè)現(xiàn)金流入流出的原因。資產(chǎn)負(fù)
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