銀行系統(tǒng)論文：淺析國(guó)有商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的思路(參考版)
2025-05-11 21:12本頁(yè)面
【正文】 (六 )建立健全以審計(jì)監(jiān)督為中心的非信貸資產(chǎn)內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)管理的審計(jì)監(jiān)督工作，加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況的審計(jì)，提高審計(jì)密度、頻率和效果，嚴(yán)肅追究違法違規(guī)違紀(jì)責(zé)任，為非信貸資產(chǎn)管理的持續(xù)、有效、健康發(fā)展保駕護(hù)航。要在繼續(xù)完善不良資產(chǎn)分賬經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，研究非信貸不良資產(chǎn)的清收處 置工作措施，落實(shí)管理分工，加強(qiáng)分類指導(dǎo)，注重重點(diǎn)突破，提高工作成效，從而切實(shí)加快全行非信貸不良資產(chǎn)的清收處置步伐。按照《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核的通知》 (銀監(jiān)發(fā) [2021]7號(hào) )中《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》規(guī)定，按照“查清風(fēng)險(xiǎn)源，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，阻斷風(fēng)險(xiǎn)鏈，壓縮風(fēng)險(xiǎn)面，降低風(fēng)險(xiǎn)度”的總要求，認(rèn)真做好非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作，建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的按月監(jiān)測(cè)及按季分析制度，建立以“非 信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)步度”為主要指標(biāo)的系統(tǒng)非信貸資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)考核體系，逐步完善全行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。大力推行以全面壓降非信貸不良資產(chǎn)余額及占比為主要內(nèi)容的非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)控制措施，努力提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。真實(shí)反映非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、不良認(rèn)定及損失核銷工作機(jī)制，使非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐步開展起來(lái)并步入正軌。 (四 )以實(shí)施非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類為核心，全面加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。 (三 )以制定非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法為突破口，加快非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度建設(shè)。 以 2021 年銀監(jiān)會(huì)對(duì)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)管理的專項(xiàng)核查及現(xiàn)場(chǎng)檢查為標(biāo)志，依據(jù)銀監(jiān)會(huì)的政策規(guī)定和監(jiān)管要求，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)非信貸資產(chǎn)的認(rèn)識(shí)得到真正統(tǒng)一，非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管 理職責(zé)得以明確，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作已正式開展起來(lái)并步入正軌。目前，國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革箭在弦上，摸清家底是當(dāng)務(wù)之急，加快非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)在必行。加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，既是銀監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管部門的要求，也是國(guó)有商業(yè)銀行加快股份制改革的要求，更是各 行摸清家底、加強(qiáng)管理的要求。 ②表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目：如“待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款”、應(yīng)收賬款中的“待處理案件糾紛墊款”。一些與信貸資產(chǎn)及表外業(yè)務(wù)有關(guān)的項(xiàng)目則是由信貸 資產(chǎn)及表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移而來(lái)。一些純屬非信貸資產(chǎn)項(xiàng)目自身形成的風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)務(wù)操作情況看：除了一些純粹的非信貸資產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)由自身形成外，還有不少非信貸資產(chǎn)則是由于信貸資產(chǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)及表外業(yè)務(wù)發(fā)生事實(shí)墊款風(fēng)險(xiǎn)后轉(zhuǎn)移而來(lái)。如農(nóng)發(fā)行劃回的專項(xiàng)貸款，幾乎全額轉(zhuǎn)為不良；系統(tǒng)信托公 司撤銷，形成的“待清理信托資產(chǎn)”全額為可疑類以上；農(nóng)村信用社與農(nóng)行脫鉤，形成為數(shù)較多的“待處理同業(yè)拆借墊款”及“訴訟費(fèi)墊款”；剝離不良資產(chǎn)過(guò)程中及行司之間的經(jīng)濟(jì)糾紛，又衍生“未剝離表內(nèi)利息”、“有問(wèn)題”剝離項(xiàng)目、“投資劃轉(zhuǎn)退回項(xiàng)目”及“已剝離債權(quán)的訴訟費(fèi)墊款”等
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