企業(yè)內部銀行管理辦法(參考版)
2024-09-10 11:23本頁面
【正文】 集團管理中心為集團的責任仲裁機構 . . . :集團公司內部銀行開業(yè)時 ,各責任中心均應在內部銀行開設存款賬戶 ,以便通過內部銀行辦理往來結算 .內部銀行應為各責任中心的賬戶進行分類編號 ,并給出存款賬號 ,以便于各責任中心進行往來轉賬 . :各責任中心在開設內部銀行賬戶的同時 ,要辦理預留印鑒的登記手續(xù) .內部銀行在受理各責任中心的有關內部結算時 ,應核對內部票據(jù)與預留印鑒是否相符 .各責任中心在預留印鑒時為廣 東 昭 信 企 業(yè) 防 集 團 公 司 3/4 文件編號 MD（ G） /CW13 文件類別 財務管理 版 本 A 頁 數(shù) 文件名稱 內 部 銀 行 管 理 制 度 制訂日期 2020/04/24 修訂日期 2020年 4月 24日 了簡便手續(xù) ,暫時只要求預留單位公章和負責人章的其中之一 ,不要求同時留底 .所留印鑒如有變 動 ,責任中心應該將變動后的印鑒報內部銀行留底 . :各責任中心內部轉賬結算時使用內部銀行支票結算 ,內部銀行收回貸款可以通知各責任中心開出內部支票還貸 ,也可以用特種轉賬傳票直接扣款 ,內部銀行放出貸款直接用特種轉賬憑證辦理放貸 . :反映各開戶責任中心存款的增減變動情況 ,該賬目借、貸、余額三欄式，并且一式二聯(lián) ,一聯(lián)作為內部銀行明細賬 ,一聯(lián)作為對賬單 ,記滿后或月末交開戶責任中心核對存款余額 ,責任中心如發(fā)現(xiàn)誤差應及時對賬并及時調整 . 的設置 :內部銀行為了核算需要特設立以下幾個會計科目 , :此科目反映內部銀行撥付給各開戶責任中心定額流動資金的增減變動及結存情況 .會計分錄如下 : 內部銀行撥付時 借 :下?lián)芏~流動資金 貸 :責任中心存款 資金額度調整時 ,收回各責任中心多余資金時 借 :責任中心存款 貸 :下?lián)芏~流動資金 本科目 余額在借方 ,表示撥付給各責任中心的定額流動資金的實有數(shù) ,本科目按各開戶責任中心設置明細分類賬 . :本科目反映內部銀行借給各開戶責任中心超定額流動資金貸款的增減動及結存情況 ,
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