企業(yè)內(nèi)部銀行管理辦法(參考版)
2024-09-10 11:23本頁面
【正文】 集團管理中心為集團的責(zé)任仲裁機構(gòu) . . . :集團公司內(nèi)部銀行開業(yè)時 ,各責(zé)任中心均應(yīng)在內(nèi)部銀行開設(shè)存款賬戶 ,以便通過內(nèi)部銀行辦理往來結(jié)算 .內(nèi)部銀行應(yīng)為各責(zé)任中心的賬戶進行分類編號 ,并給出存款賬號 ,以便于各責(zé)任中心進行往來轉(zhuǎn)賬 . :各責(zé)任中心在開設(shè)內(nèi)部銀行賬戶的同時 ,要辦理預(yù)留印鑒的登記手續(xù) .內(nèi)部銀行在受理各責(zé)任中心的有關(guān)內(nèi)部結(jié)算時 ,應(yīng)核對內(nèi)部票據(jù)與預(yù)留印鑒是否相符 .各責(zé)任中心在預(yù)留印鑒時為廣 東 昭 信 企 業(yè) 防 集 團 公 司 3/4 文件編號 MD（ G） /CW13 文件類別 財務(wù)管理 版 本 A 頁 數(shù) 文件名稱 內(nèi) 部 銀 行 管 理 制 度 制訂日期 2020/04/24 修訂日期 2020年 4月 24日 了簡便手續(xù) ,暫時只要求預(yù)留單位公章和負責(zé)人章的其中之一 ,不要求同時留底 .所留印鑒如有變 動 ,責(zé)任中心應(yīng)該將變動后的印鑒報內(nèi)部銀行留底 . :各責(zé)任中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算時使用內(nèi)部銀行支票結(jié)算 ,內(nèi)部銀行收回貸款可以通知各責(zé)任中心開出內(nèi)部支票還貸 ,也可以用特種轉(zhuǎn)賬傳票直接扣款 ,內(nèi)部銀行放出貸款直接用特種轉(zhuǎn)賬憑證辦理放貸 . :反映各開戶責(zé)任中心存款的增減變動情況 ,該賬目借、貸、余額三欄式，并且一式二聯(lián) ,一聯(lián)作為內(nèi)部銀行明細賬 ,一聯(lián)作為對賬單 ,記滿后或月末交開戶責(zé)任中心核對存款余額 ,責(zé)任中心如發(fā)現(xiàn)誤差應(yīng)及時對賬并及時調(diào)整 . 的設(shè)置 :內(nèi)部銀行為了核算需要特設(shè)立以下幾個會計科目 , :此科目反映內(nèi)部銀行撥付給各開戶責(zé)任中心定額流動資金的增減變動及結(jié)存情況 .會計分錄如下 : 內(nèi)部銀行撥付時 借 :下?lián)芏~流動資金 貸 :責(zé)任中心存款 資金額度調(diào)整時 ,收回各責(zé)任中心多余資金時 借 :責(zé)任中心存款 貸 :下?lián)芏~流動資金 本科目 余額在借方 ,表示撥付給各責(zé)任中心的定額流動資金的實有數(shù) ,本科目按各開戶責(zé)任中心設(shè)置明細分類賬 . :本科目反映內(nèi)部銀行借給各開戶責(zé)任中心超定額流動資金貸款的增減動及結(jié)存情況 ,
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