企業(yè)內(nèi)部銀行管理辦法(文件)
【正文】 :指各責(zé)任中心在職內(nèi)部轉(zhuǎn)賬 ,不涉及到外部流入和流出時(shí) . 內(nèi)部銀行會(huì)計(jì)分錄如下 : 借 :責(zé)任中心存款 ___出票單位 貸 :責(zé)任中心存款 __收票單位 . :作為內(nèi)部銀行為了強(qiáng)化結(jié)算紀(jì)律 ,仿照國(guó)家銀行制度規(guī)定對(duì)于開(kāi)出空頭支票的責(zé)任中心處以每張支票按其結(jié)算金額的 5%處罰 ,其處罰金不足 1000元的按最低 1000元處罰 . :作為承接加工或產(chǎn)品生產(chǎn)的一方責(zé)任中心按對(duì)方約定時(shí)間加工完成并經(jīng)檢驗(yàn)合格 ,如果作為發(fā)包方的責(zé)任中心拒絕驗(yàn)收和結(jié)算 ,并經(jīng)管理中心仲裁后仍然不履行結(jié)算義務(wù)的 ,管理中心可以在仲裁生效后一星期后通知 內(nèi)部銀行強(qiáng)行從違約一方的內(nèi)部銀行賬戶上劃款 .款項(xiàng)不足的可以通知違約一方的責(zé)任中心向內(nèi)部銀行貸款結(jié)清所屬款項(xiàng) . . :采購(gòu)中心作為一個(gè)責(zé)任中心 ,主要任務(wù)是為集團(tuán)從外部采購(gòu)原材料等物資 ,采購(gòu)中心在向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心提出付款申請(qǐng)時(shí) ,應(yīng)開(kāi)出內(nèi)部支票先從其在內(nèi)部銀行的賬戶劃出所申請(qǐng)的款項(xiàng) ,集團(tuán)資金處然后才能從外部銀行付款 . 采購(gòu)中心向外付款時(shí)內(nèi)部銀行會(huì)計(jì)分錄如下 : 借 :責(zé)任中心存款 貸 :集團(tuán)撥入資金 :集團(tuán)資金管理處在收到客戶匯來(lái)的貨款后應(yīng)該填寫(xiě)內(nèi)部銀行進(jìn)賬單 ,增加銷售子公司或收款單位的內(nèi)部銀行賬戶的存款 . 銷售子公司 (或營(yíng)銷中心 )在收到外部客戶貨款時(shí)內(nèi)部銀行會(huì)計(jì)分錄如下 : 借 :集團(tuán)撥入資金 貸 :責(zé)任中心存款 廣 東 昭 信 企 業(yè) 防 集 團(tuán) 公 司 5/4 文件編號(hào) MD（ G） /CW13 文件類別 財(cái)務(wù)管理 版 本 A 頁(yè) 數(shù) 文件名稱 內(nèi) 部 銀 行 管 理 制 度 制訂日期 2020/04/24 修訂日期 2020年 4月 24日 . 《集團(tuán)公司內(nèi)部市場(chǎng)鏈工作程 序》
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