企業(yè)內(nèi)部銀行管理辦法(文件)
【正文】 :指各責(zé)任中心在職內(nèi)部轉(zhuǎn)賬 ,不涉及到外部流入和流出時 . 內(nèi)部銀行會計分錄如下 : 借 :責(zé)任中心存款 ___出票單位 貸 :責(zé)任中心存款 __收票單位 . :作為內(nèi)部銀行為了強化結(jié)算紀(jì)律 ,仿照國家銀行制度規(guī)定對于開出空頭支票的責(zé)任中心處以每張支票按其結(jié)算金額的 5%處罰 ,其處罰金不足 1000元的按最低 1000元處罰 . :作為承接加工或產(chǎn)品生產(chǎn)的一方責(zé)任中心按對方約定時間加工完成并經(jīng)檢驗合格 ,如果作為發(fā)包方的責(zé)任中心拒絕驗收和結(jié)算 ,并經(jīng)管理中心仲裁后仍然不履行結(jié)算義務(wù)的 ,管理中心可以在仲裁生效后一星期后通知 內(nèi)部銀行強行從違約一方的內(nèi)部銀行賬戶上劃款 .款項不足的可以通知違約一方的責(zé)任中心向內(nèi)部銀行貸款結(jié)清所屬款項 . . :采購中心作為一個責(zé)任中心 ,主要任務(wù)是為集團從外部采購原材料等物資 ,采購中心在向集團財務(wù)中心提出付款申請時 ,應(yīng)開出內(nèi)部支票先從其在內(nèi)部銀行的賬戶劃出所申請的款項 ,集團資金處然后才能從外部銀行付款 . 采購中心向外付款時內(nèi)部銀行會計分錄如下 : 借 :責(zé)任中心存款 貸 :集團撥入資金 :集團資金管理處在收到客戶匯來的貨款后應(yīng)該填寫內(nèi)部銀行進賬單 ,增加銷售子公司或收款單位的內(nèi)部銀行賬戶的存款 . 銷售子公司 (或營銷中心 )在收到外部客戶貨款時內(nèi)部銀行會計分錄如下 : 借 :集團撥入資金 貸 :責(zé)任中心存款 廣 東 昭 信 企 業(yè) 防 集 團 公 司 5/4 文件編號 MD（ G） /CW13 文件類別 財務(wù)管理 版 本 A 頁 數(shù) 文件名稱 內(nèi) 部 銀 行 管 理 制 度 制訂日期 2020/04/24 修訂日期 2020年 4月 24日 . 《集團公司內(nèi)部市場鏈工作程 序》
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