企業(yè)內(nèi)部銀行管理辦法(專(zhuān)業(yè)版)
【正文】 集團(tuán)管理中心為集團(tuán)的責(zé)任仲裁機(jī)構(gòu) . . . :集團(tuán)公司內(nèi)部銀行開(kāi)業(yè)時(shí) ,各責(zé)任中心均應(yīng)在內(nèi)部銀行開(kāi)設(shè)存款賬戶 ,以便通過(guò)內(nèi)部銀行辦理往來(lái)結(jié)算 .內(nèi)部銀行應(yīng)為各責(zé)任中心的賬戶進(jìn)行分類(lèi)編號(hào) ,并給出存款賬號(hào) ,以便于各責(zé)任中心進(jìn)行往來(lái)轉(zhuǎn)賬 . :各責(zé)任中心在開(kāi)設(shè)內(nèi)部銀行賬戶的同時(shí) ,要辦理預(yù)留印鑒的登記手續(xù) .內(nèi)部銀行在受理各責(zé)任中心的有關(guān)內(nèi)部結(jié)算時(shí) ,應(yīng)核對(duì)內(nèi)部票據(jù)與預(yù)留印鑒是否相符 .各責(zé)任中心在預(yù)留印鑒時(shí)為廣 東 昭 信 企 業(yè) 防 集 團(tuán) 公 司 3/4 文件編號(hào) MD（ G） /CW13 文件類(lèi)別 財(cái)務(wù)管理 版 本 A 頁(yè) 數(shù) 文件名稱 內(nèi) 部 銀 行 管 理 制 度 制訂日期 2020/04/24 修訂日期 2020年 4月 24日 了簡(jiǎn)便手續(xù) ,暫時(shí)只要求預(yù)留單位公章和負(fù)責(zé)人章的其中之一 ,不要求同時(shí)留底 .所留印鑒如有變 動(dòng) ,責(zé)任中心應(yīng)該將變動(dòng)后的印鑒報(bào)內(nèi)部銀行留底 . :各責(zé)任中心內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算時(shí)使用內(nèi)部銀行支票結(jié)算 ,內(nèi)部銀行收回貸款可以通知各責(zé)任中心開(kāi)出內(nèi)部支票還貸 ,也可以用特種轉(zhuǎn)賬傳票直接扣款 ,內(nèi)部銀行放出貸款直接用特種轉(zhuǎn)賬憑證辦理放貸 . :反映各開(kāi)戶責(zé)任中心存款的增減變動(dòng)情況 ,該賬目借、貸、余額三欄式，并且一式二聯(lián) ,一聯(lián)作為內(nèi)部銀行明細(xì)賬 ,一聯(lián)作為對(duì)賬單 ,記滿后或月末交開(kāi)戶責(zé)任中心核對(duì)存款余額 ,責(zé)任中心如發(fā)現(xiàn)誤差應(yīng)及時(shí)對(duì)賬并及時(shí)調(diào)整 . 的設(shè)置 :內(nèi)部銀行為了核算需要特設(shè)立以下幾個(gè)會(huì)計(jì)科目 , :此科目反映內(nèi)部銀行撥付給各開(kāi)戶責(zé)任中心定額流動(dòng)資金的增減變動(dòng)及結(jié)存情況 .會(huì)計(jì)分錄如下 : 內(nèi)部銀行撥付時(shí) 借 :下?lián)芏~流動(dòng)資金 貸 :責(zé)任中心存款 資金額度調(diào)整時(shí) ,收回各責(zé)任中心多余資金時(shí) 借 :責(zé)任中心存款 貸 :下?lián)芏~流動(dòng)資金 本科目 余額在借方 ,表示撥付給各責(zé)任中心的定額流動(dòng)資金的實(shí)有數(shù) ,本科目按各開(kāi)戶責(zé)任中心設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬 . :本科目反映內(nèi)部銀行借給各開(kāi)戶責(zé)任中心超定額流動(dòng)資金貸款的增減動(dòng)及結(jié)存情況 ,
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