企業(yè)內(nèi)部銀行管理辦法(已修改)
2025-09-17 11:23 本頁面
【正文】 廣 東 昭 信 企 業(yè) 防 集 團(tuán) 公 司 1/4 文件編號(hào) MD（ G） /CW13 文件類別 財(cái)務(wù)管理 版 本 A 頁 數(shù) 文件名稱 內(nèi) 部 銀 行 管 理 制 度 制訂日期 2020/04/24 修訂日期 2020年 4月 24日 本制度主要規(guī)定內(nèi)部銀行的結(jié)算紀(jì)律和規(guī)范內(nèi)部銀行的操作 . 本制度適用于在內(nèi)部銀行開立內(nèi)部賬戶參與內(nèi)部結(jié)算的各責(zé)任中心 .內(nèi)部銀行僅限于各責(zé)任中心之間發(fā)生的原材料領(lǐng)用、產(chǎn)成品進(jìn)倉(cāng)、半成品轉(zhuǎn)移、以及各責(zé)任中心相互提供勞務(wù)加工的結(jié)算 ,各責(zé)任中心的費(fèi)用考核不屬于內(nèi)部銀行交易范疇 . .及時(shí)與各責(zé)任中心辦理各項(xiàng)內(nèi)部結(jié)算 .監(jiān)督與引導(dǎo)各責(zé)任中心合理使用資金 ,并利用內(nèi)部銀行利息作為經(jīng)濟(jì)杠桿促使各責(zé)任中心管好用好資金 . .并按時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)賬 . ,負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行事務(wù) . ,專門負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部銀行日常核算 ,并負(fù)責(zé)各責(zé)任中心 內(nèi)部核算員 的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn) .各責(zé)任中心可以聘請(qǐng)兼職核算員或?qū)Ｂ毢怂銌T負(fù)責(zé)各責(zé)任中心的內(nèi)部核算 . :定額流動(dòng)資金指集團(tuán)公司根據(jù)各責(zé)任中心正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需流動(dòng)資金以及現(xiàn)有資金實(shí)際占用情況所核定的無償占用的流動(dòng)資金 . 各責(zé)任中心的定額流動(dòng)資金不用承擔(dān)借款利息 .內(nèi)部銀行定額流動(dòng)資金的核定由集團(tuán)公司指定相關(guān)部門和人員在與各責(zé)任中心協(xié)商的基礎(chǔ)上核定 ,內(nèi)部銀行經(jīng)運(yùn)行一段時(shí)間后如發(fā)現(xiàn)所核定資金誤差較大 ,應(yīng)與有關(guān)人員協(xié)商調(diào)整 . :指各責(zé)任中心在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于多種原因引 起定額流動(dòng)資金不足 ,需要增加流動(dòng)資金 ,其所增加的部份流動(dòng)資金就是超定額流動(dòng)資金 .超定額流動(dòng)資金的增加 ,需要各責(zé)任中心向內(nèi)部銀行提出申請(qǐng) ,并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 ,公司總裁批準(zhǔn)后方可借入 .超定額流動(dòng)資金分計(jì)息和不計(jì)息兩種 . :責(zé)任中心由于接受了額外的特殊的大額訂單 ,原先核定的定額流動(dòng)資金明顯不足 ,經(jīng)向內(nèi)部銀行申請(qǐng) ,集團(tuán)審批同意后特地臨時(shí)增加的超定額流動(dòng)資金貸款 ,這部份貸款可以不計(jì)算貸款利息 .項(xiàng)目完成后責(zé)任中心應(yīng)當(dāng)歸還這部超定額流動(dòng)資金 . :責(zé)任中心在正 常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 ,由于經(jīng)營(yíng)不善等其他原因?qū)е露~流動(dòng)資金不夠周轉(zhuǎn)的 ,經(jīng)過向內(nèi)部銀行申請(qǐng) ,集團(tuán)審批同意后 ,發(fā)放超定額流動(dòng)資金貸款 ,這部份資金內(nèi)部銀
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