【正文】 1 XXXXXXXXX 有限 公司 內(nèi)部控制管理手冊(cè) 版次： 2021 年第一版 編制：內(nèi)控工作組 審核：內(nèi)控管理委員會(huì) 批準(zhǔn)： XX 2 目 錄 1 前言 ........................................................................................................ 4 概述 .................................................................................................... 4 手冊(cè)編制的意義和目的 .................................................................. 4 內(nèi)部控制目標(biāo) ................................................................................. 4 遵循的基本原則 .............................................................................. 4 內(nèi)部控制依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn) ...................................................................... 6 手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成 ............................................................................. 6 本手冊(cè)的適用范圍和管理 ............................................................. 7 內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責(zé)及權(quán)限 .......................................... 8 目的 ................................................................................................ 8 內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu) .............................................................. 8 職責(zé)與權(quán)限 ..................................................................................... 8 2 內(nèi)部環(huán)境 .............................................................................................. 10 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責(zé)分配 ........................................................... 10 內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 ............................................................................... 10 內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)行 ............................................................................ 12 職責(zé)與權(quán)限 ................................................................................... 12 ................................................................................... 16 ................................................................................... 17 人力資源管理 ............................................................................... 17 員工責(zé)任和目標(biāo) ............................................................................ 18 違規(guī)行為的糾正措施 .................................................................... 19 道德標(biāo)準(zhǔn)的遵從 ............................................................................ 19 ........................................................................................... 20 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù) ............................................................ 20 3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 .............................................................................................. 21 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注因素 ........................................................................... 21 ........................................................................................... 22 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 .......................................................................................... 22 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo) ............................................................................... 22 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ....................................................................................... 22 風(fēng)險(xiǎn)分析 ....................................................................................... 23 4 控制活動(dòng) .............................................................................................. 23 控制活動(dòng)分類(lèi)與形式 ....................................................................... 23 控制活動(dòng)的分類(lèi) ............................................................................ 24 控制活動(dòng)的形式 ............................................................................ 24 3 內(nèi)部控制要求及保障措施 ............................................................. 24 公司業(yè)務(wù)流程總目錄 .................................................................... 24 各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制目標(biāo)和控制措施 ..................................... 26 資金活動(dòng) ....................................................................................... 26 采購(gòu)業(yè)務(wù) ....................................................................................... 26 資產(chǎn)管理 ....................................................................................... 26 財(cái) 務(wù)報(bào)告 ....................................................................................... 26 全面預(yù)算 ....................................................................................... 26 合同管理 ....................................................................................... 26 5 信息與溝通 .......................................................................................... 31 ： ............................................................................... 32 ： ....................................................................................... 32 反舞弊機(jī)制 ...................................................................................... 33 6 內(nèi)部監(jiān)督 .............................................................................................. 34 目的 .................................................................................................. 34 內(nèi)部監(jiān)督 .......................................................................................... 34 日常監(jiān)督 ....................................................................................... 34 專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督 ....................................................................................... 35 內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告 ........................................................................ 35 7 附件 .....................................................................................