【正文】 1 XXXXXXXXX 有限 公司 內(nèi)部控制管理手冊 版次： 2021 年第一版 編制：內(nèi)控工作組 審核：內(nèi)控管理委員會 批準： XX 2 目 錄 1 前言 ........................................................................................................ 4 概述 .................................................................................................... 4 手冊編制的意義和目的 .................................................................. 4 內(nèi)部控制目標 ................................................................................. 4 遵循的基本原則 .............................................................................. 4 內(nèi)部控制依據(jù)的標準 ...................................................................... 6 手冊的結(jié)構(gòu)組成 ............................................................................. 6 本手冊的適用范圍和管理 ............................................................. 7 內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)、職責及權(quán)限 .......................................... 8 目的 ................................................................................................ 8 內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu) .............................................................. 8 職責與權(quán)限 ..................................................................................... 8 2 內(nèi)部環(huán)境 .............................................................................................. 10 內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責分配 ........................................................... 10 內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置 ............................................................................... 10 內(nèi)部機構(gòu)的運行 ............................................................................ 12 職責與權(quán)限 ................................................................................... 12 ................................................................................... 16 ................................................................................... 17 人力資源管理 ............................................................................... 17 員工責任和目標 ............................................................................ 18 違規(guī)行為的糾正措施 .................................................................... 19 道德標準的遵從 ............................................................................ 19 ........................................................................................... 20 促進就業(yè)與員工權(quán)益保護 ............................................................ 20 3 風險評估 .............................................................................................. 21 風險識別關(guān)注因素 ........................................................................... 21 ........................................................................................... 22 風險評估 .......................................................................................... 22 風險評估目標 ............................................................................... 22 風險識別 ....................................................................................... 22 風險分析 ....................................................................................... 23 4 控制活動 .............................................................................................. 23 控制活動分類與形式 ....................................................................... 23 控制活動的分類 ............................................................................ 24 控制活動的形式 ............................................................................ 24 3 內(nèi)部控制要求及保障措施 ............................................................. 24 公司業(yè)務(wù)流程總目錄 .................................................................... 24 各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制目標和控制措施 ..................................... 26 資金活動 ....................................................................................... 26 采購業(yè)務(wù) ....................................................................................... 26 資產(chǎn)管理 ....................................................................................... 26 財 務(wù)報告 ....................................................................................... 26 全面預(yù)算 ....................................................................................... 26 合同管理 ....................................................................................... 26 5 信息與溝通 .......................................................................................... 31 ： ............................................................................... 32 ： ....................................................................................... 32 反舞弊機制 ...................................................................................... 33 6 內(nèi)部監(jiān)督 .............................................................................................. 34 目的 .................................................................................................. 34 內(nèi)部監(jiān)督 .......................................................................................... 34 日常監(jiān)督 ....................................................................................... 34 專項監(jiān)督 ....................................................................................... 35 內(nèi)控自我評價報告 ........................................................................ 35 7 附件 .....................................................................................