企業(yè)內(nèi)部銀行管理辦法-wenkub
2022-09-17 11:23:24 本頁面
【正文】 類賬 . :本科目反映內(nèi)部銀行借給各開戶責(zé)任中心超定額流動資金貸款的增減動及結(jié)存情況 , 發(fā)放貸款時 借 :超定額流動資金貸款 貸 :責(zé)任中心存款 收回貸款時 借 :責(zé)任中心存款 貸 :超定額流動資金貸款 本科目按接受超定額流動資金貸款的責(zé)任中心設(shè)置明細(xì)賬 ,本 科目余額在借方 ,反映尚未收回的超定額流動資金貸款 . :本科目反映各開戶責(zé)任中心內(nèi)部銀行存款的增減變動情況 .本科目余額在貸方 ,表示各責(zé)任中心存款的實有數(shù) . 各責(zé)任中心存款時 借 :有關(guān)科目 貸 :責(zé)任中心存款 支出款項時 借 :責(zé)任中心存款 貸 :有關(guān)科目 :反映集團(tuán)內(nèi)部銀行按照內(nèi)部銀 行資金可以撥付給各責(zé)任中心實際流動資金數(shù)額廣 東 昭 信 企 業(yè) 防 集 團(tuán) 公 司 4/4 文件編號 MD（ G） /CW13 文件類別 財務(wù)管理 版 本 A 頁 數(shù) 文件名稱 內(nèi) 部 銀 行 管 理 制 度 制訂日期 2020/04/24 修訂日期 2020年 4月 24日 和增減變動情況 .本科目借方登記內(nèi)部銀行可以撥付給責(zé)任中心的流動資金數(shù)額和年內(nèi)增加的流動資金的數(shù)額 . 本科目余額在借方 .表示內(nèi)部銀行待撥給各責(zé)任中心的流動資金的數(shù)額 . 內(nèi)部銀行收到集團(tuán)具體待撥總資金額度時 借 :集團(tuán)撥入資金 貸 :內(nèi)部銀行資金 集團(tuán)調(diào)整內(nèi)部銀行資金總額度 ,減少總資金額度時 借 :內(nèi)部銀行資金 貸 :集團(tuán)撥入資金 :反映內(nèi)部銀行可以下?lián)芙o各開戶責(zé)任中心的資金額度 ,本科目余額在貸方 .登記內(nèi)部銀行由企業(yè)核定撥給內(nèi)部銀行的占用數(shù)額 ,作為可以下?lián)艿牧鲃淤Y金數(shù)額和年度內(nèi)發(fā)生的增減數(shù)額 .會計分錄同上 .
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