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山東名嘉集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)(參考版)

2024-09-10 09:05本頁面
  

【正文】 第二條 定義 業(yè)務(wù)費(fèi):是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費(fèi)及因業(yè)務(wù)需要贈(zèng)送的煙、酒等。 第十二條 本辦法最終解釋權(quán)歸 山東名嘉 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 附則 第十一條 本辦法自下發(fā) 之日起實(shí)行,試行三個(gè)月。 員工禁止用網(wǎng)絡(luò)電話私聊,如經(jīng)發(fā)現(xiàn)每次罰款 50元。 各中心配置網(wǎng)絡(luò)電話,具體網(wǎng)絡(luò)電話賬號(hào)數(shù)量根據(jù)工作需要報(bào)人資行政中心審批。 第十條 辦公固定電話報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) (副)總經(jīng)理及其秘書按實(shí)際費(fèi)用管 理。 享受話費(fèi)報(bào)銷的員工必須 24 小時(shí)(含假期)開機(jī)。連續(xù) 3個(gè)月員工公務(wù)手機(jī)話費(fèi)超過核定標(biāo)準(zhǔn)的,按以上程序核實(shí),可調(diào)整報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 第八條 員工公務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷程序 各中心于每月 20 日后,以中心為單位統(tǒng)一報(bào)銷。 第七條 試用期員工享受所試用崗位話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。每月特殊崗位員工按工作性質(zhì)單獨(dú)打簽呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第四條 公司移動(dòng)電話報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下 人員類別 報(bào)銷下限 報(bào)銷上限 總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 400 總監(jiān)、副總監(jiān)級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 250 經(jīng)理、副經(jīng)理級(jí) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 150 基層(保潔、保安、廚師、餐廳服務(wù) 人員除外) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 50 司機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 100 注 :本標(biāo)準(zhǔn)不適用于公司銷售一線員工。 適用范圍 第二條 本辦法適用于 項(xiàng)目 公司使用公務(wù)手機(jī)及固話的員工。 第十二條 本辦法最終解釋權(quán)歸 山東名嘉 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 附則 第十一條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行,試行三個(gè)月。 1 出差人員向業(yè)務(wù)單位索要和收受錢財(cái)、有價(jià)證券、支付證券和貴重禮品等行為,一律開除,并追究其法律責(zé)任。 1 報(bào)銷審批程序中各相關(guān)審核、復(fù)核人員必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,在未進(jìn)入財(cái)務(wù)審核程序之前,由相關(guān)部門最后審核人員承擔(dān)責(zé)任。 部門、中心負(fù)責(zé)人在資料不全、原始憑證不充 分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的,對(duì)部門、中心負(fù)責(zé)人予以違規(guī)報(bào)銷金額的 3%15%的罰款。 報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假,對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予以報(bào)銷。 46 外出開會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng),公務(wù)活動(dòng)期間的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等由主辦單位統(tǒng)一安排的,公司不予補(bǔ)貼。出差人員須于返回之日起三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用,并還清出差借款。 多人一同出差時(shí),可按同行人中最高職別的標(biāo)準(zhǔn)選擇交通工具。 出差人員乘坐的交通工具費(fèi)用應(yīng)控制在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi),超過標(biāo)準(zhǔn)的部分自理。 出差人員乘坐飛機(jī)出差需提前一周提出申請(qǐng),由公司人資行政中心辦公室統(tǒng)一訂購最低折扣經(jīng)濟(jì)艙票。 第十條 其 他規(guī)定及其罰則 出差人員須在出差前擬定的期限內(nèi)按時(shí)返回,未經(jīng)許可逾期返回的,扣減其逾期天數(shù)的住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助。 駛員的差旅費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼按其他職別出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第九條 報(bào)銷流程 司員工出差回來,應(yīng)先填寫《出差報(bào)告》,詳細(xì)匯報(bào)本次出差公務(wù)完成情況,逐級(jí)報(bào)至中心負(fù)責(zé)人審定簽字后,由本部門建檔存留。若特殊情況需打車,事前打電話或發(fā)送短信征得部門領(lǐng)導(dǎo)、中心 44 負(fù)責(zé)人同意,人資管理中心后勤采購科負(fù)責(zé)人審批,出差歸來后經(jīng)人資行政中心負(fù)責(zé) 人備案,財(cái)務(wù)中心憑“人資行政中心已備案”字樣予以報(bào)銷;市內(nèi)交通費(fèi)依表格中列示金額為報(bào)銷上限,憑交通票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷,嚴(yán)禁多撕票沖抵報(bào)銷;如距目的地太遠(yuǎn)超過標(biāo)準(zhǔn)的,可申請(qǐng)實(shí)報(bào)實(shí)銷?;锸嘲少M(fèi)按出差的自 然(日歷)天數(shù)計(jì)算。住雙人間的按合住人中職務(wù)最高者住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷一人住宿費(fèi);住三人間的可按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷二人住宿費(fèi)。 出差人員的住宿費(fèi)憑蓋有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的機(jī)打住宿發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)據(jù)實(shí)報(bào)銷,特殊情況須請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可用正規(guī)的定額、手寫發(fā)票報(bào)銷,超出標(biāo)準(zhǔn)部分自付。 出差人確因工作原因需要接待宴請(qǐng)的,須電話請(qǐng)示上級(jí)經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 嚴(yán)禁出差期間向業(yè)務(wù)單位索要和收受錢財(cái)、有價(jià)證券、支付證券和貴重禮品等。 公司人員到集團(tuán)本部、 其他公司辦理業(yè)務(wù),通過 OA 填制《出差申請(qǐng)單》,按公司出差標(biāo)準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi),事先通知當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)對(duì)接部門按標(biāo)準(zhǔn)安排食宿,但費(fèi)用必須由出差人員支付?!冻霾钭兏暾?qǐng)單》需隨原《出差申請(qǐng)單》一起貼入《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)銷。試用人員出差借款須由中心負(fù)責(zé)人擔(dān)保,視同中心負(fù)責(zé)人借款。幾人同時(shí)出差時(shí),委派一人填寫《出差申請(qǐng)單》,注明隨行人員、預(yù)借差旅費(fèi)。出差確實(shí)需要帶車的,通過 OA 填寫《派車單》,按照派車審批程序申請(qǐng)派車。 42 內(nèi) 容 第七條 出差規(guī)范 部門負(fù)責(zé)人及中心負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)本部門、本中心員工出差的管理,出差 審批應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、精干高效的原則。能夠通過其 他方式解決的事務(wù),盡量不安排出差,禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動(dòng);在時(shí)間允許的情況下,能坐火車的就不安排乘飛機(jī),能乘坐一般列車,就不安排特快或動(dòng)車組;同等住宿條件下,住宿費(fèi)應(yīng)就低不就高,能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間;每筆差旅費(fèi)的使用必須有明確的目的;出差完成后必須向中心負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作成果,中心負(fù)責(zé)人有責(zé)任對(duì)差旅費(fèi)使用情況進(jìn)行了解和管理。 第四條 出差標(biāo)準(zhǔn)分三級(jí):總經(jīng)理、副總經(jīng)理;總監(jiān)、副總監(jiān);經(jīng)理及以下員工。 公司總經(jīng)理對(duì)費(fèi)用的合理性、合法性負(fù)責(zé)。 第七條 財(cái)務(wù) 中心 應(yīng)按照《財(cái)務(wù)檔案管理辦法》相關(guān)規(guī)定,對(duì)合同文本、合同審批單、合同付款申請(qǐng)單原件或復(fù)印件進(jìn)行存檔; 第八條 其他 本辦法經(jīng)決策層審批, 自下發(fā)之日起 試 行 ; 本辦法解釋及修改權(quán) 歸 山東名嘉 集團(tuán) 財(cái)務(wù)管理中心 ; 本辦法附件為: ? 附件一《付款申請(qǐng)單》 ? 附件二《合同臺(tái) 賬 》范本 41 第六章 費(fèi)用報(bào)銷管理辦法 第一節(jié) 差旅費(fèi)管理辦法 總 則 第一條 目的 為規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷行為,明確費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審批和報(bào)銷手續(xù),落實(shí)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo),根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定、集團(tuán)及所屬公司現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定,本著合理、節(jié)約的原則,制定本管理辦法。 財(cái)務(wù) 中心 成本會(huì)計(jì) 的 職責(zé): ? 審核發(fā)票是否符合《發(fā)票 、收據(jù) 管理辦法》; ? 核對(duì)《付款申請(qǐng)單》內(nèi) 容收款單位、累計(jì)已付款是否與財(cái)務(wù)賬目一致; ? 審核公司是否有替該收款單位墊付款項(xiàng),如有,確認(rèn)是否從本次付款中扣除。 申請(qǐng)部門經(jīng)理的 職責(zé): ? 審核《付款申請(qǐng)單》內(nèi)容是否符合真實(shí)情況,包括收款單位、合同內(nèi)容、合同值 、 結(jié)算值、應(yīng)付款、累計(jì)已付款、應(yīng)付未付款; 40 ? 審核付款進(jìn)度與合同規(guī)定是否相符; ? 審核付款是否在月度財(cái)務(wù)及資金預(yù)算范圍內(nèi) 。 第四條 付款流程 申請(qǐng)付款 的 經(jīng)辦人 員通過 OA 填寫《付款申請(qǐng)單》; 申請(qǐng)部門的經(jīng)理、 主管副總 和總經(jīng)理 分別 進(jìn)行審核; 財(cái)務(wù) 中心 成本會(huì)計(jì) 、財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別 進(jìn)行審核; 財(cái)務(wù)中心 出納按照 《貨幣資金管理辦法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行付款 。 附 則 第十一條 本辦法經(jīng)決策層審批, 自下發(fā)之日起 試 行 ; 第十二條 本辦法最終解釋權(quán) 歸 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。 第十條 相關(guān)責(zé)任 財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)人對(duì)本單位發(fā)票、收據(jù)的保管、使用、核銷負(fù)責(zé)。 發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿的保存期限為保存 5 年。保存期滿后,按照會(huì)計(jì)檔案銷毀。 第九條 收據(jù)、發(fā)票的歸檔及存根聯(lián)的銷毀 財(cái)務(wù)中心 收回并核銷收據(jù)后,年末應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案移交程序向檔案管理部門進(jìn)行檔案移交。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)的,一律不準(zhǔn)開具發(fā)票、收據(jù)。 38 作廢發(fā)票應(yīng)所有聯(lián) 次齊全,已撕下的聯(lián)次應(yīng)粘貼在一起,不 允 許缺少聯(lián)次。 盡量做到開票人和收款人的分離。 發(fā)票聯(lián)或收據(jù)聯(lián)加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。 各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無誤。 發(fā)票、收據(jù)項(xiàng)目填寫齊全。 、 如填寫有誤,應(yīng)另行開具發(fā)票、收據(jù),并在 誤填的發(fā)票、收據(jù)上注明“作廢”。 發(fā)票、收據(jù)應(yīng)按下列要求開具 : 、 字跡清楚。收據(jù)使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按申請(qǐng)用途使用,并定期向財(cái)務(wù)交款(具體期限由財(cái)務(wù)中心 根據(jù)實(shí)際情況確定)。 財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)人查驗(yàn)無誤后, 在封面填寫核銷日期,并加蓋其印章(或簽名)。各單位 財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)人對(duì)收據(jù)入賬情況進(jìn)行不定期檢查。出納在確認(rèn)所交款項(xiàng)無誤后在收據(jù)存根聯(lián)上簽名。由 財(cái)務(wù)中心 將缺聯(lián)、缺號(hào)的情況進(jìn)行調(diào)查并做好備案登記。 37 使用人領(lǐng)用整本收據(jù)前,應(yīng)當(dāng)先檢查有無缺聯(lián)、缺號(hào)。 第七條 收據(jù)的使用 收據(jù)使用人每次領(lǐng)用的收據(jù)不得超過兩本。 第六條 收據(jù)保管 收據(jù)由 項(xiàng)目公司 財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)人 向集團(tuán)財(cái) 務(wù)管理中心申領(lǐng), 收到后由項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)人 統(tǒng)一保管。 內(nèi) 容 第五條 收據(jù)的印制 收據(jù)模板由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一提供,發(fā)票、收據(jù)印制由集團(tuán)營銷策劃管理中心統(tǒng)一招標(biāo)印刷。 第三條 發(fā)票、收據(jù)聯(lián)次說明 發(fā)票、收據(jù)的基本聯(lián)次為三聯(lián),第一聯(lián)為存根聯(lián),開票方留存?zhèn)洳?;第二?lián)為發(fā)票聯(lián)(收據(jù)聯(lián)),收?qǐng)?zhí)方作為付款或收款原始憑證;第三聯(lián)為記賬聯(lián),開票方作為記賬原始憑證。 其他 第十五條 其他 , 自下發(fā)之日起 試 行 ; 財(cái)務(wù)管理中心; : ? 附件 1《銷售收款單》 ? 附件 2《退房申請(qǐng)單》 ? 附件 3《退款申請(qǐng)單》 ? 附件 4《調(diào)房通知單》 ? 附件 5《代收款項(xiàng)通知單》 36 第 四 章 發(fā)票、 收據(jù) 管理辦法 總 則 第一條 目的 為加強(qiáng)發(fā)票、收據(jù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)收支憑證,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合集團(tuán)本部及 項(xiàng)目公司 會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督的具體要求,特制定本規(guī)定。 35 第十四條 退還代收款項(xiàng)流程: 中心辦理發(fā)票的交接和款項(xiàng)的退補(bǔ); ,交由銷售會(huì)計(jì)復(fù)核。原件憑證另外建立領(lǐng)用本保管,待客戶辦理換票退補(bǔ)手續(xù)。 代收款項(xiàng)收支 第十二條 代收款項(xiàng)收取流程同上述第四條,除以下流轉(zhuǎn)單據(jù)的使用: 1.《 代銷售收款單》代替《銷售收款單》 2.《一般收據(jù)》代替《專用收據(jù)》 3.《代辦款項(xiàng)臺(tái)賬》代替《銷售臺(tái)賬》 第十三條 代收款項(xiàng)支出流程: 《員工借款管理辦法》相關(guān)規(guī)定,向財(cái)務(wù)管理中心申請(qǐng)借款,并提供代辦客戶的姓名、房號(hào)、事項(xiàng)、金額明細(xì)清單; 中心銷售會(huì)計(jì)根據(jù)《代辦款項(xiàng)臺(tái)賬》 審核是否足額收取代辦客戶的款項(xiàng)。銷售中心按照 銷售中心 相關(guān)規(guī)定 34 與客戶簽定新的購房協(xié)議、填寫調(diào)房 通知單及審批后,客戶持新協(xié)議、調(diào)房通知單、原開具的票據(jù)到財(cái)務(wù) 中心辦理手續(xù),銷售會(huì)計(jì)復(fù)核簽字、出納收回原票,換開新票 。客戶持退補(bǔ)協(xié)議、通知單、全款房款專用收據(jù)、發(fā)票到財(cái)務(wù) 中心辦理退補(bǔ)。 第八條 操作要求 原 付款方的賬戶、或開具支票至非原付款方時(shí),必須出具委托收款函(標(biāo)準(zhǔn)文本需由 集團(tuán)行政管理中心法務(wù)部門出具 ),并經(jīng)雙方簽字蓋章; ,如果非本人領(lǐng)取必須出具購房者授權(quán)委托書(標(biāo)準(zhǔn)文本需由 集團(tuán)行政管理中心法務(wù)部門 出具),并提供購房者及領(lǐng)款人的身份證原件、復(fù)印件; 認(rèn)籌金 可以直接支付現(xiàn)金以外,客戶收取現(xiàn)金退款的,需以 網(wǎng)銀 的 形式退給客戶 。出納在退款通知單上加蓋 33 及復(fù)印件 付訖章。 項(xiàng)目公司總經(jīng)理簽批 退款通知單 項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批簽字 出納退款 退款通知單 退房審批單 原開出的票據(jù) 身份證明原件出納根據(jù)簽字齊全的退款通知單和退房審批單提前備款。 核對(duì)退房審批單和退款通知單填寫的內(nèi)容 退款通知單 退房審批單 銷售臺(tái)賬 財(cái)務(wù) 中心 會(huì)計(jì)根據(jù)登記的銷售臺(tái)賬,核對(duì)退款通知單上填寫的姓名、房號(hào)、退款金額是否正確。 所有回款應(yīng)該以支票、匯票、銀行轉(zhuǎn)賬或 POS 機(jī)形式收取,盡量避免現(xiàn)金交易;如不可選擇地以現(xiàn)金交易,應(yīng)在每天四點(diǎn)前存至指定的銀行賬戶內(nèi),如因特殊情況,每日工作結(jié)束后,仍有庫存現(xiàn)金或銀行票據(jù) 的,應(yīng)視同庫存貨幣資金管理,嚴(yán)格執(zhí)行《貨幣資金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定; 出納清點(diǎn)并收取款項(xiàng)后,應(yīng)根據(jù)《 發(fā)票、 收據(jù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,即時(shí)開具發(fā)票或收據(jù),確保錢款 與 票據(jù)金額的一致; 32 簽訂銷售合同前收取房款 的 , 一律開具一般收據(jù) ;簽訂銷售合同后收取房款的,應(yīng)開具房款預(yù)售專用收據(jù); 現(xiàn)金、 POS 機(jī)收款、按揭或公積金貸款到賬,開具房款預(yù)售專用收據(jù);支票等銀行票據(jù)收款,開具一般收據(jù),待款項(xiàng)實(shí)際到 達(dá) 賬戶后,為客戶辦理換票手續(xù),開具房款預(yù)售專用收據(jù); 項(xiàng)目辦理產(chǎn)權(quán)時(shí),為客戶換開發(fā)票。 與 銷售中心 核對(duì)銷售臺(tái)賬,編制銷售月報(bào) 銷售臺(tái)賬 銷售月報(bào) 主管會(huì)計(jì)月末核對(duì)銷售臺(tái)賬與賬務(wù)數(shù)據(jù)當(dāng)月 /當(dāng)年 /累計(jì)回款的一致性,與 銷售中心 核對(duì)當(dāng)月 /當(dāng)年 /累計(jì)回款和合同值的一致性,編制銷售月報(bào)。 清點(diǎn)全天 收取的款項(xiàng)并送存銀行 銷售收款單 收據(jù)或發(fā)票記賬聯(lián) 房款及代辦款項(xiàng)流水賬 現(xiàn)金送款單 銀行進(jìn)賬單 每日收款結(jié)束后,出納將收取的錢款與銷售收款單、收據(jù)和發(fā)票記賬聯(lián)
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