【正文】 。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 序號 指 標(biāo) 單 位 數(shù) 量 備 注 1 生產(chǎn)規(guī)模 年處理馬鈴薯 噸 /年 68000 年產(chǎn)油炸馬鈴薯鮮薯片 噸 /年 2021 年產(chǎn)速凍馬鈴薯?xiàng)l 噸 /年 20210 年產(chǎn)馬鈴薯雪花全粉 噸 /年 2800 馬鈴薯原料基地 畝 30000 2 總投資 萬元 17985 固定資產(chǎn)投資 萬元 13262 其中：投資方向調(diào)節(jié)稅 萬元 0 流動資金 萬元 4723 3 投資指標(biāo) 單位產(chǎn)品占用固定資產(chǎn)投資 元 /噸 5348 百元銷售收入占用流動資金 元 /百元 4 項(xiàng)目定員總計(jì) 人 345 其中：工人 人 313 技術(shù)人員 人 17 管理人員 人 15 5 全年生產(chǎn)天數(shù) 天 180 6 主要原材料、物料、燃料需用量 馬鈴薯 噸 /年 68000 其他輔料 噸 /年 80 炸油 噸 /年 2300 包裝袋、箱 萬個(gè) /年 4451 山東加力加食品有限公司 可行性研究報(bào)告 30 煤 噸 /年 15840 電 萬度 /年 水 萬噸 /年 7 運(yùn)輸量 噸 /年 131170 其中：運(yùn)入量 噸 /年 88870 運(yùn)出量 噸 /年 42300 8 總占地面積 平方米 36000 9 年總成本（ 100%負(fù)荷） 萬元 14710 10 年銷售 收入 萬元 22960 11 年利稅 萬元 8250 12 年凈利潤 萬元 4120 13 全員勞動生產(chǎn)率 產(chǎn)值萬元 /人 ?年 以現(xiàn)行價(jià)格計(jì) 14 投資回收期（靜態(tài)） 年 其中包括：建設(shè)期 年 2 15 投資利潤率 ％ 18 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） ％ 19 盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率） ％ 山東加力加食品有限公司 可行性研究報(bào)告 39 第八章 結(jié)論 通過對該項(xiàng)目的原料供應(yīng)、市場狀況、項(xiàng)目優(yōu)勢的分析以及對項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測，可見該項(xiàng)目原料供應(yīng)穩(wěn)定可靠，產(chǎn)品 結(jié)構(gòu)和規(guī)模設(shè)計(jì)合理，市場潛力巨大，風(fēng)險(xiǎn)較小，各項(xiàng)指標(biāo)優(yōu)于本行業(yè)的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)建成后具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，具有切實(shí)可行性。 固定成本 3649 BEP=───────────── 100%=──────── = % 銷售收入 可變成本 銷售稅金 22960110612101 即企業(yè)生產(chǎn)能力利用率達(dá)到 %時(shí)，即可保本生產(chǎn)，說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 凈利潤 4120 投資利潤率 = ──────── 100%= ──── = % 項(xiàng)目投資總額 17985 投資回收期 該項(xiàng)目投產(chǎn)后，靜態(tài)投資回收期為 年（稅后，包括建設(shè)期 2年），低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 9 年。 ： 利潤總額 =年銷售收入 總成本 銷售稅金。 經(jīng)營成本 =總成本費(fèi)用 折舊攤銷。 =外購原材料 +燃料動力 +工資福利 +修理費(fèi) +折舊攤銷 +利息 +其他費(fèi)用。 73。 山東加力加食品有限公司 可行性研究報(bào)告 28 房屋建筑按 15年折舊，設(shè)備及安裝按 10 年折舊，無形和遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷。 4．增值稅及附加費(fèi) 增值稅稅率 17%；進(jìn)項(xiàng)稅稅率：馬鈴薯 %，其他 17%；城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按 5%，教育附加費(fèi)按 3%計(jì)征。 （ 3）人員工資福利按年人均 12021 （ 1+14%）計(jì)算。 （ 1）年消耗添加劑與著味料 80 噸，共計(jì) 320 萬元。 （ 2）年消耗水 萬噸，采用自備水井或自來水作水源，每噸以 元，共計(jì) 萬元。 年消 耗馬鈴薯 萬噸，共計(jì) 4720 元。油炸鮮薯片出廠價(jià) 萬元 /噸，原料到廠價(jià)：馬鈴薯 650 元 /噸，棕櫚油 6000 原 /噸。第三年投產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 70%，第四年達(dá)到 100%?？偼顿Y估算表如表 71。 第七章 財(cái)務(wù)分析 投資估算 項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動資金投資。 政策風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避 國家政策會隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而做出新的規(guī)劃和調(diào)整，公司必須根據(jù)國家或地區(qū)新 山東加力加食品有限公司 可行性研究報(bào)告 26 法規(guī)的出臺調(diào)整自己的經(jīng)營方略，尤其是環(huán)保問題，公司應(yīng)該加強(qiáng)儲備，在必要的時(shí)候更新設(shè)備以達(dá)到國家要求。 消費(fèi)者偏好風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避 在產(chǎn)品的宣傳和廣告中應(yīng)強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的天然健康，并保證產(chǎn)品的質(zhì)量。 市場風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避 一方面應(yīng)該以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品取得客戶的信任，建立穩(wěn)定的客戶群，一方面隨時(shí)關(guān)注市場動態(tài)，根據(jù)市場競爭者的情況和公司自身情況調(diào)整產(chǎn)品組合。 風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避 原料風(fēng)險(xiǎn) 的規(guī)避 加強(qiáng)對原料產(chǎn)地的監(jiān)控，技術(shù)人員應(yīng)該對農(nóng)戶的種植加以輔導(dǎo)，盡可能較小災(zāi)害對馬鈴薯種植的不利影響。 山東加力加食品有限公司 可行性研究報(bào)告 25 政策風(fēng)險(xiǎn) 隨著國家對環(huán)保問題重視程度的加強(qiáng)，對企業(yè)生產(chǎn)過程中的污染控制逐漸加強(qiáng)，燃煤鍋爐的使用范圍越來越小，幾年后，企業(yè)使用的燃煤鍋爐將可能面臨著停止使用的風(fēng)險(xiǎn)，由于更換機(jī)器設(shè)備將增大成本。 消費(fèi)者偏好風(fēng)險(xiǎn) 隨著中國與世界各國經(jīng)濟(jì)文化交流的日趨緊密，飲食文化的交流也逐漸加快，國外的最新產(chǎn)品進(jìn)入中國市場的時(shí)期越來越短，新的食品不斷涌入國內(nèi)市場，替代品種類將會數(shù)不勝數(shù)，消費(fèi)者口味隨時(shí)會被替代品或新的食品種類吸引而放棄對馬鈴薯食品的偏好 。因此公司產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)量都將受到原料供應(yīng)的影響，一旦原料發(fā)生短缺或質(zhì)量下降，產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)量都會受損。 分銷渠道策略 大型連鎖超級市場 連鎖便利店、平價(jià)商場 自動售貨機(jī) 通過食品批發(fā)商銷往食品零售商或零售攤位 大型連鎖超級市場 連鎖便利店、平價(jià)商場 連鎖快餐店 西餐廳 咖啡廳 美食廣場 通過批發(fā)商銷往零售商 網(wǎng)絡(luò)銷售 3．雪花全粉 復(fù)合薯片生產(chǎn)企業(yè) 通過批發(fā)商銷往其它食品加工企業(yè) 網(wǎng)絡(luò)銷售 促銷策略 山東加力加食品有限公司 可行性研究報(bào)告 23 （ 1）廣告 宣傳重點(diǎn)：天然健康、綠 色原料 電視：少兒臺、教育臺、旅游衛(wèi)視、少兒節(jié)目、青春偶像劇場 雜志：少兒類、女性雜志等 車身流動廣告 路邊廣告牌 宣傳海報(bào) （ 2）銷售促進(jìn) 免費(fèi)品嘗：超市、大型百貨公司 免費(fèi)發(fā)放：學(xué)校、幼兒園、高級寫字樓 搭送贈品：如玩具、小文具等 增量裝 （ 3）宣傳 公益活動支持 報(bào)紙、電臺宣傳等 （ 1）廣告 電視：生活欄目、烹飪節(jié)目、健康節(jié)目 雜志：生活類、女性雜志等 車身流動廣告 路邊廣告牌 宣傳海報(bào) （ 2）銷售促進(jìn) 免費(fèi)品嘗成品：超市、大型百貨公司 增量 裝 買 X送一 3．雪花全粉 山東加力加食品有限公司 可行性研究報(bào)告 24 農(nóng)業(yè)類雜志廣告 第六章 風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避 在激烈的市場競爭中，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營受到多種條件的制約和影響，在企業(yè)運(yùn)營中，應(yīng)隨時(shí)根據(jù)環(huán)境、市場等因素的變化預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的對策，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的正常運(yùn)營和市場份額。 油炸馬鈴薯片：現(xiàn)有市場 60克包裝： 元，可略低于該價(jià)格： 元；或同等價(jià)格采用 6570克包裝。 根據(jù)市場需求，研發(fā)并推廣新產(chǎn)品。 速凍薯?xiàng)l：區(qū)分銷售渠道的不同采用不同包裝，銷往快餐店、西餐廳應(yīng)采用大包裝降低成本，銷往零售企業(yè)的產(chǎn)品應(yīng)采用獨(dú)立小包裝，重視冷凍品包裝的密閉性。 統(tǒng)一使用加力加商標(biāo)，各個(gè)產(chǎn)品之間互相促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。 速凍薯?xiàng)l：強(qiáng)調(diào)其易于加工簡便，易于操作。 3．雪花全粉 由于復(fù)合薯片銷量很高，復(fù)合薯片的價(jià)格又略高于油炸鮮薯片，而復(fù)合薯片取勝的關(guān)鍵就在于其原料 —— 全粉的質(zhì)量，因此雪花全粉最重要的就是其質(zhì)量，由于公司雪花全粉的產(chǎn)量不高，因此可以定位于高質(zhì)中檔。 市場細(xì)分 性別：女（多數(shù)）男（少數(shù)） 年齡：少兒（絕大多數(shù)）年輕人（多數(shù)）中老年人（少數(shù)） 消費(fèi)習(xí)性：喜歡方便美味、營養(yǎng)豐富的休閑食品 生活方式：追求時(shí)尚、注重健康營養(yǎng) 所在區(qū)域：城市較多，已經(jīng)向農(nóng)村發(fā)展 地理：由于加力加商標(biāo)在江蘇有一定知名度，因此營銷初期以江蘇、山東及周邊地區(qū)為主 年齡：少兒 （絕大多數(shù)）年輕人（多數(shù)）中老年人（少數(shù)） 消費(fèi)習(xí)性：喜歡方便美味、營養(yǎng)豐富的休閑食品 生活方式：追求時(shí)尚、注重健康營養(yǎng) 所在區(qū)域：城市（多數(shù)）農(nóng)村（少數(shù)） 3．雪花全粉 生產(chǎn)復(fù)合薯片的企業(yè)（多數(shù)）其他企業(yè)（少數(shù)） 市場定位 由于薯片市場已有若干全國較為知名的品牌，競爭比較激烈，而消費(fèi)者對薯片的偏好則以其口味、價(jià)格為主，為了打入市場，提高市場份額，應(yīng)該充分發(fā)揮產(chǎn)品的價(jià)格優(yōu)勢，以口味齊全、價(jià)廉物美取勝，在保證質(zhì)量的同時(shí)做出中低檔定位。 炸薯?xiàng)l既可在娛樂等休閑時(shí)食用，又可作為正餐時(shí)的輔助餐點(diǎn)食用，因 此其目標(biāo)市場選擇為學(xué)生、青年人、年輕家庭以及一些追求時(shí)尚的家庭。 公司的近期目標(biāo)是：在項(xiàng)目建設(shè)過程中開 始生產(chǎn)銷售，利用本身的競爭優(yōu)勢，將產(chǎn)品順利打入特定市場，及時(shí)進(jìn)行市場反饋，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品組合，保證一定市場份額；在建設(shè)完成后，逐步擴(kuò)大產(chǎn)品銷售區(qū)域，提高市場占有率。 上述競爭優(yōu)勢將使公司產(chǎn)品在市場競爭中取得有利地位，獲得較大的經(jīng)濟(jì)利益。 加力加公司地處城鄉(xiāng)結(jié)合部，利于馬鈴薯的就地收購以及對產(chǎn)地實(shí)施控制；廠址緊鄰蒙 館 公路，交通運(yùn)輸及其便利。 地理優(yōu)勢 寧陽地區(qū)交通便利，京滬高速 、京福高速公路從兩側(cè)經(jīng)過 ；鐵路運(yùn)輸便利。 銷售網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢 江蘇加力加公司在國內(nèi)的銷售網(wǎng)絡(luò)遍布各省市，有一批具有相當(dāng)實(shí)力和能力以及良好商業(yè)信譽(yù)的經(jīng)銷商，能夠順利進(jìn)入批零銷售體系，打開市場。江蘇加 力加公司授權(quán)山東加力加公司無償使用該商標(biāo)。 根據(jù)測算，本項(xiàng)目產(chǎn)品出廠價(jià)格為：油炸鮮薯