【正文】 。另一方面制定嚴(yán)密的財(cái)務(wù)制度，健全財(cái)務(wù)審批手續(xù)，并嚴(yán)格按其執(zhí)行。 公司將通過科學(xué)合理的安排融資結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和資金的使用管理，合理的進(jìn)行利潤(rùn)分配和債務(wù)償還，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證投資者的合理利益，增加投資者的投資信心。 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大有賴于資本的大量投入，在自有資金不足的情況下，需通過融資解決資金問題。 四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)榛I資決策帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 公司將逐步改善經(jīng)營(yíng)方法，通過不斷總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，分析市場(chǎng)變化，及時(shí)做出決策，以便增強(qiáng)公司產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變能力。 加強(qiáng)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，盡快建立符合現(xiàn)代管理標(biāo) 準(zhǔn)的，具有充分彈性、敏感性和適應(yīng)性的管理組織；加強(qiáng)管理者的自身素質(zhì)，以先進(jìn)的管理理念和創(chuàng)新意識(shí)促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。 （ 5）固定成本的比重：在企業(yè)的全部成本中，固定成本所占比重較大時(shí)，單位產(chǎn)品分?jǐn)偟墓潭ǔ杀绢~就多，若產(chǎn)品量發(fā)生變動(dòng)，單位產(chǎn)品分?jǐn)偟墓潭ǔ杀緯?huì)隨之變動(dòng)，最后導(dǎo)致利潤(rùn)更大幅度地變動(dòng)，此時(shí)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大；反之較小。 （ 3）產(chǎn)品成本：產(chǎn)品成本是企業(yè)銷售收入的抵減項(xiàng)目，成本不穩(wěn)定，就會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)不穩(wěn)定。影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，主要有： （ 1）產(chǎn)品需求：市場(chǎng)上對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的需求越穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就越?。环粗?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)則越大。具體措施包括：保持產(chǎn)品質(zhì)量在市場(chǎng)上的領(lǐng)先；加強(qiáng)銷售隊(duì)伍的建設(shè)，在產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格和售后服務(wù)方面使用戶達(dá)到滿意；根據(jù)市 場(chǎng)需求，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等。目前我國(guó)蔬菜加工、保鮮、貯存技術(shù)尚較低下，每年都有大量的損失，這就使蔬菜經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大和效益的提高受到制約。蔬菜產(chǎn)品的易腐性與貯運(yùn)條件的滯后性、蔬菜生產(chǎn)不穩(wěn)定性及產(chǎn)品易腐性特點(diǎn)決定了蔬菜市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)性。因此，要加強(qiáng)內(nèi)部人員的管理，注重培訓(xùn)新員工，加強(qiáng)管理人員和技術(shù)人員的考核工作。 C．項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 備注 1 年銷售收入 萬元 100 5 年平均數(shù)額 2 總投資 萬元 225． 00 3 總成本費(fèi)用 萬元 145 5 年平均數(shù)額 4 年利稅 萬元 30 5 年平均數(shù)額 5 年銷售利潤(rùn) 萬元 85 5 年平均數(shù)額 6 年稅金 萬元 0 5 年平均數(shù)額 7 投資回收期 年 1． 97 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 單位：萬元 2021 2021 2021 凈收益 折舊 1． 35 1． 85 應(yīng)收賬款的增（減） （ ） （ ） 應(yīng)急費(fèi)用增（減） 存貨增（減） （ ） （ ） 應(yīng)付賬款增（減） （ ） （ ） 調(diào)整總額 運(yùn)營(yíng)活動(dòng)提供的現(xiàn)金凈額 建筑物和設(shè)備的購買 （ ） （ 10） （ ） 投資活動(dòng)提供的現(xiàn)金凈額 （ ） （ 10） （ ） 長(zhǎng)期負(fù)債增加收入 10 長(zhǎng)期負(fù)債本金減少 （ ） 現(xiàn)金增加 （ ） 年初現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 年末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 E．預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元 資產(chǎn) 2021 2021 2021 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 45 39 47 應(yīng)收賬款，壞賬減值準(zhǔn)備 25 30 38 存貨 10 21 15 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 80 90 100 總資產(chǎn) 225 250 266 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 42 58 49 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 83 91 98 G. 回購和退出戰(zhàn)略 由于低成本，高增值的特點(diǎn)，公司決定選擇公開上市是投資退出的最佳途徑。本項(xiàng)目共為四項(xiàng)收入 ,具體計(jì)算依據(jù)如下（以正常達(dá)產(chǎn)期 100％為準(zhǔn)） : 年收入 150 萬元，采取間作套種方式，四季不間斷提供優(yōu)質(zhì)高檔的綠色有機(jī)高檔黃瓜。從第 3 年開始至第 5 年達(dá)產(chǎn)能力達(dá)到 100％，可實(shí)現(xiàn)年銷售收入 100 萬元。工程總投資 600萬元 ,其中 :固定資產(chǎn)投資 250萬元 ,無形資產(chǎn)投資 100萬元 ,流動(dòng)資金 250萬元。 財(cái)務(wù)計(jì)劃 A. 未來 35年資本需求 本項(xiàng)目共需投資 600 萬元人民幣，全部采用外部借款的方式。 客戶支持戰(zhàn)略 公司不設(shè)立直接面向客戶的直營(yíng)店，而是采取與各大銷售單位合作的方式實(shí)現(xiàn)大規(guī)模配送，同時(shí)擬在互聯(lián)網(wǎng)上建立網(wǎng)站，使消費(fèi)者能夠隨時(shí)關(guān)注本公司產(chǎn)品的生產(chǎn)情況，并建立顧客反饋渠道網(wǎng)絡(luò)，雖然無法直接與客戶接觸，也可以隨時(shí)收集客戶反 饋信息。 形成公司質(zhì)量管理流程 形成一整套質(zhì)量管理監(jiān)督流程，確保每一批產(chǎn)品都能夠按照該流程順利生產(chǎn)，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。因此，對(duì)于產(chǎn)品質(zhì)量的控制十分重要，本公司擬從以下幾個(gè)方面實(shí)現(xiàn)對(duì)于產(chǎn)品生產(chǎn)銷售全過程的質(zhì)量控制： 明確質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)有機(jī)蔬菜國(guó)家專門的認(rèn)證機(jī)構(gòu)承認(rèn)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定嚴(yán)格的篩選、檢測(cè)制度和標(biāo)準(zhǔn)，并制定相關(guān)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，使種植者能夠達(dá)到公司產(chǎn)品的要求。 質(zhì)量問題是本公司經(jīng)營(yíng)能否成功，是否能打開消費(fèi)者市場(chǎng)的一個(gè)決定性因素，只有通過檢驗(yàn)，確保達(dá)到國(guó)家相關(guān)檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，才能夠打上“有機(jī)蔬菜”的標(biāo)識(shí) 順利出售。雖然公司直接銷售的利潤(rùn)較大，但由于公司初期知名度和成本預(yù)算等問題，公司難以在短時(shí)間內(nèi)使大量消費(fèi)者了解公司產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)大規(guī)模銷售。 業(yè)務(wù)伙伴目的 與種植戶簽訂合約，并由公司直接管理控制，杜絕層層外包的狀況，有助于公司信息的傳達(dá)和供應(yīng)渠道的暢通，同時(shí)確保公司能夠嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，種植戶生產(chǎn)合格的有機(jī)蔬菜產(chǎn)品，避免不必要的損失。 根據(jù)本公司所選取的分銷渠