【正文】 通過對項目全面的分析評價，該項目建設(shè)可行性較高，建議有關(guān)部門盡快予以批準立項，并抓緊項目實施，盡快進入投產(chǎn)期，盡早產(chǎn) 生出項目應(yīng)有的經(jīng)濟、社會、環(huán)境生態(tài)效益。項目品種種植和培育油茶林，有利于提高區(qū)域綠化覆蓋率，生態(tài)效益較好。 第十章 結(jié)論及建議 項目建設(shè) 從財務(wù)分析結(jié)論看，各項反映項目可行性的指標均較優(yōu)良，也具有一定的抗風(fēng)險能力。（銷售收入－銷售稅金－變動成本） 100% = 247。項目總收益100% = 萬元247。項目總收益 100% =247。項目總投資 =46 人247。 700萬元 100% =% 二、財務(wù)評價分析 財務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅后 )為 %，另外計算可得項目在社會基準利率 10%的條件下 (所得稅后 )為 萬元，投資回收期 (所得稅后 )為 年；財務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅 前 )為%，項目在社會基準利率 10%的條件下 (所得稅前 )為，投資回收期 (所得稅前 )為 。 700 萬元 100% =% 投資利稅率 =生產(chǎn)期年平均稅總額247。 企業(yè)所得稅 = 25% = 稅后利潤 = = 第六節(jié) 財務(wù)評價指標 一、投資利潤率和 投資利稅率 投資利潤率 =生產(chǎn)期年平均利潤總額247。 = 應(yīng)繳稅金額 =(銷項稅 進項稅 ) = + = 城市維護建設(shè)稅按應(yīng)繳增值稅的 5%計取 ,教育費附加按增新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 41— 值稅的 3%計取 ,這兩項累計是為 萬元 ,稅收及附加總額為。 = 進項稅 =鮮米皮糠 進價金額 13%+原輔料進價金額 17%247。 銷 項稅 =銷售收入 17%247。 通過成本估算，項目建設(shè)企業(yè)投產(chǎn)正常年份的總成本為 萬元，經(jīng)營成本為 萬元，固定成本為 萬元，變動成本為 。 由于企業(yè)產(chǎn)品的品牌形象的確立，產(chǎn)品廣告投入等費用的支出，把企業(yè)的產(chǎn)品營銷擺在生產(chǎn)前段，按年產(chǎn)品銷售總收入的 3%計算。 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 40— 年修理費按固定資產(chǎn)折舊的 50%計算。 折舊費按項目周期 12年，固定資產(chǎn)形成率 95%，殘值率 10%，折舊年限取值 11年計算折舊金額，提折舊為 。 電力價格為 /度，地方電價水平估算。通過估算年銷售收入為 6240萬元。 新建年產(chǎn) 1000 噸精煉茶油生產(chǎn)線項目可行性研究報告 — 39— 第九章 財務(wù)效益分析 第一節(jié) 銷售收入估算 項目建設(shè)周期半年，投產(chǎn)期 1年，第二年生產(chǎn)負荷為 70%，第三年生產(chǎn)負荷為 100%。 第三節(jié) 資金運用及資金籌措 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 一、項目建設(shè)固定資產(chǎn)投資 480 萬元 ,全部 由公司自籌解決。 第二節(jié) 投資估算 項目建設(shè)固定資產(chǎn)投資估算總額為 480 萬元 ,其中土建工程投資為 334萬元，設(shè)備購置費及安裝工程費 105 萬元 ，其他費用 41 萬元 （詳見投入總資金匯總表）。正常年投產(chǎn)后年銷售收入可達到 6240 萬元，以流動資金占年銷售收入的 %左右估算，達到行業(yè)先進水平要求。 項目設(shè)備安裝工程費估算表 單位：人民幣萬元 序號 安裝工程 名 稱 設(shè) 備 原 價 設(shè) 備 安裝費率 管 道 材料費 安 裝 工程費 1 設(shè)備 100 5% 5 合計 5 五、項目建設(shè)其他費用估算 項目建設(shè)其他費用估算同樣按照國家建設(shè)項目的有關(guān)規(guī)定，按照行業(yè)一般水平估算 ，項目工程建設(shè)其他費為 103新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 萬元。 項目建筑工程費估算 表 單位：人民幣萬元 序號 名稱 結(jié)構(gòu) 類型 單價 （元） 面積 （㎡） 總造價 （萬元） 備注 1 生產(chǎn)車間 鋼框架 360 4000 144 2 倉庫 磚混 300 1000 30 3 其他 磚混 400 1500 60 辦公食堂等 4 供水系統(tǒng) 4 5 其他設(shè)施 6 6 合計 244 三、 設(shè)備投資估算 設(shè)備投資估算主要按工藝流程設(shè)計，充分控制總投資支出，考慮到節(jié)約總投資要求，由于技術(shù)含量和設(shè)備的 成熟程度等因素，在設(shè)備選型上特別考慮了環(huán)境保護、工廠消防和新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 勞動保護設(shè)備的配制，設(shè)備總投資估算為 100萬元。 （五）鋪底流動資金按全部流動資金的 30%計列。 （三）環(huán)保評估費預(yù)留。 （一）工程設(shè)計費按《工程勘察設(shè)計收費標準》（ 2020年版）計列。 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 （四）設(shè)備運雜費 國內(nèi)設(shè)備運雜費按設(shè)備原價的 3%計，放入設(shè)備安裝費用中一并計算。 （二）設(shè)備價格 國內(nèi)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價計。 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 項目建設(shè)進度安排表 年 份 月 份 名 稱 2020年 2020 年 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 編制項目可行性報告 編制初步設(shè)計及審批 施工圖設(shè)計 土建施工 設(shè)備安裝調(diào)試 試 產(chǎn) 項目按整個項目的生命周期，其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期1 年，正常生產(chǎn)期 10年， 項目壽命周期 12年。 建設(shè)期工作計劃： 2020 年 5 月完成項目可行性研究報告審批， 2020 年 7月初完成初步設(shè)計的調(diào)查研究、編制初步設(shè)計、圖紙資料及審查批準等工作， 2020 年 7 月開始施工， 2020 年 2 月底土建工程完成。 第六節(jié) 消防安全 干茶籽 原料、毛 茶 油、成品 精煉茶 油 、茶枯餅 都是易燃物質(zhì)，該企業(yè)屬于 甲 類消防，要求在生產(chǎn)車間、倉庫嚴格禁止吸煙，同時在這 些場所配備消防設(shè)施，制訂消防措施和勞動生產(chǎn)工作制度，加強對員工的消防意識教育，嚴格廠規(guī)，對違反廠規(guī)者作嚴肅處理。 第五節(jié) 勞動保護與勞動衛(wèi)生 項目建設(shè)在設(shè)計生產(chǎn)過程中，由于工藝和設(shè)備的先進性，基本不產(chǎn)生有害氣體和有毒粉塵，只有少量的有機粉塵和噪聲產(chǎn)生，如果在生產(chǎn)過程中注重清潔生產(chǎn)和工廠綠化美化，上述少量的粉塵和噪聲完全可以克服；主要生產(chǎn)車間設(shè)備布置有合理的操作和維修空間，生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵和噪音在設(shè)計中也都考慮了控制規(guī)定的范圍之內(nèi)；設(shè)備暴露的傳動裝置均設(shè)有防護裝置和明 顯的標志；車間內(nèi)為了創(chuàng)造衛(wèi)新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 生生產(chǎn)條件，也設(shè)有更衣室，夜間生產(chǎn)關(guān)鍵的通路和場所均配制有照明；生產(chǎn)過程完全按照 GB1354— 1986 的國家生產(chǎn)衛(wèi)生標準執(zhí)行，組織工廠米糠油生產(chǎn)，以防止產(chǎn)品的再次污染，確保米糠油生產(chǎn)過程的衛(wèi)生安全。 全廠職工定員表 序號 部門 定員 備注 1 廠部 8 含技術(shù)人員 2 預(yù)處理車間 12 3 機榨車間 10 3 精煉 車間 10 4 動力車間 3 5 化驗員 1 6 保衛(wèi)消防員 2 7 合計 46 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 第三節(jié) 人員培訓(xùn) 項目建設(shè)采用了目前國內(nèi)和國際較為先進的工藝與設(shè)備，對工人的操作要求較高，因此，在項目建設(shè)期，廠部將組織上崗人員進行技術(shù)培訓(xùn)，每一個上崗人員必須接受相關(guān)的技術(shù)職能業(yè)務(wù)培訓(xùn)，方式可采取請有關(guān)專家和先進企業(yè)的技術(shù)人員來企業(yè)進行講授，使整個企業(yè)新上崗人員都能達到一定的技術(shù)素質(zhì)，并經(jīng)過一定的考核程序，合格后才可能有上崗的資格。確定工作制度為 8 小時制，連續(xù)生產(chǎn)實行二班制，行政管理實行一班制，全年工作日為 300 天。設(shè)立生產(chǎn)技術(shù)部、營銷部、產(chǎn)品開發(fā)部、財務(wù)部和辦公室。而溶劑萃取法生產(chǎn)工藝在煉油上首次將物理精煉脫酸工藝與溶劑法萃取谷維素生產(chǎn)工藝進行了成功的組合，不會有堿煉油 腳產(chǎn)生，谷維素萃取也沒有類脂物和黑脂酸排除，基本上解除了生產(chǎn)對環(huán)境造成的污染。本項目的實施嚴格按照國家環(huán)境保護的有關(guān)標準和法規(guī)進行：《建筑項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》、《大氣污染物綜合排放標準》、《工業(yè)企業(yè)噪聲設(shè)計規(guī)范》、《污水綜合排放標準》。 公用工程與設(shè)施 公用工程主要公司辦公樓、職工食堂以及其他配套建筑物。 (4)根據(jù)工藝設(shè)計，完成配電和控制系統(tǒng)設(shè)備采購、制作、安裝和調(diào)試。 新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 (2)根據(jù)工藝設(shè)計，進行土建設(shè)計，新建聯(lián)合生產(chǎn)車間。毛茶油、成品精煉茶油和茶枯餅需配套一定倉容，進行銷售前的暫時存放。為保證精煉茶油和茶枯餅正常生產(chǎn)，應(yīng)配套建設(shè)原材料倉庫，主要存放新鮮的干茶籽、 化學(xué)藥劑和包裝箱。倉庫建在新建生產(chǎn)車間旁邊，敷設(shè)便捷平穩(wěn)的道路，減少產(chǎn)品與外界接觸的時間 。物流通道和產(chǎn)塵量大的建筑，如鍋爐房，要建在廠區(qū)常年主導(dǎo)風(fēng)向 的下風(fēng)側(cè)。生活區(qū)（包括宿舍、食堂、浴室等）應(yīng)位于生產(chǎn)區(qū)的上風(fēng)向。原料的接受、驗收，原材料預(yù)處理和原料保管，全部生產(chǎn)加工過程直到成品入庫，要求在一條生產(chǎn)流水線上，杜絕生產(chǎn)加工過程的交叉污染。同一廠房和鄰近廠房進新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 行的各項操作不得互相妨礙。 二、 總平面布置和倉儲方案 總平面布置原則 廠房應(yīng)按照生產(chǎn)工藝流程及所要求的潔凈級別進 行合理布局。 車間通道布置 為防止交叉污染，食品車間的通道應(yīng)盡量做到人流、物流分開，從原料加工到成品入庫，物流通道應(yīng)在一條生產(chǎn)線上。 冷藏及冷凍庫內(nèi)應(yīng)安裝能準確顯示溫度的指示計、測溫裝置或溫度記錄裝置，安裝能調(diào)節(jié)新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告 溫度的自動控制裝置或當人工操作溫度發(fā)生重大變化時的自動報警系統(tǒng) 車間內(nèi)布置執(zhí)行 BRC 食品安全全球標準，考慮產(chǎn)品流程、物料性質(zhì)、設(shè)備、人員、廢棄物、氣流、空氣質(zhì)量和設(shè)施的提供，在車間內(nèi)規(guī)劃出從進到處的生產(chǎn)流程，以最大限度地減少產(chǎn)品污染位原則，廠房內(nèi)具備足夠的工作和倉儲空間，確保生產(chǎn)線的操作及半成品、包裝和成品的安全衛(wèi)生。 食品質(zhì)量控制和監(jiān)測設(shè)備布置 烹煮、加熱、冷卻、儲存和冷凍食品的設(shè)備時，應(yīng)使設(shè)計的設(shè)備能夠在必要時盡可能迅速達到所要求的溫度，并有效地保持這種狀態(tài)。設(shè)備離地面至少 15cm，以便于擦洗地板。 第二節(jié) 具體 建設(shè)內(nèi)容 一、主要生產(chǎn)車間布置方案 擬建 一個聯(lián)合生產(chǎn)車間、倉庫以及縱綜合樓（辦公宿舍合一），總面積為 6500 平方米。 （ 4）脫酸與油脂脫臭合并為一道工序操作進行 ,簡化了 工藝設(shè)備和操作 ,輔料消耗少。 （ 3）蒸餾脫酸操作為半連續(xù)式生產(chǎn)。而溶劑萃取法生產(chǎn)工藝在煉油上首次將物理精煉脫酸工藝與溶劑法萃取谷維素生產(chǎn)工藝進行了成功的組合，不會有堿煉油腳產(chǎn)生，谷維素萃取也沒有類脂 物和黑脂酸排 除，基本上解除了生產(chǎn)對環(huán)境造成的污染。成品純度可達 99%以上，達到優(yōu)質(zhì)品標準。因較純凈的脂肪酸不再新建 年產(chǎn) 1000 噸 精煉茶油 生產(chǎn)線項目 可行性研究報告