【正文】 各生產(chǎn)車間主任組織本生產(chǎn)車間按照技術(shù)規(guī)范進(jìn)行生產(chǎn)。 建設(shè)竣工后，按國家制定的驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程計劃驗收，并落實目標(biāo)獎懲責(zé)任狀。 實行建設(shè)招標(biāo)。項目建設(shè)期內(nèi)，按實施年度計劃，由專家組精心設(shè)計，責(zé)任單位分別組織實施。 二、工程管理 項目建設(shè)前，由建設(shè)單位組織相關(guān)單位和專家，進(jìn)行項目可行性研究，確定工程目標(biāo)、分解細(xì)化建設(shè)任務(wù)、技術(shù)措施，制定項目運(yùn)行機(jī)制等。 資金的使用、報賬要嚴(yán)格按照國家重點建設(shè)工程項目財務(wù)管理辦法執(zhí)行。 第三節(jié) 經(jīng)營管理措施 一、財務(wù)管理 項目落實后，要切實加強(qiáng)對項目建設(shè)資金使用的嚴(yán)格管理。按企業(yè)職能下設(shè)各職能部門，層層簽訂合同，明確職責(zé)，建立獎懲制度，充分調(diào)動員工的積極性。 表 111 人員構(gòu)成表 第二節(jié) 經(jīng)營管理模式 建設(shè)單位對項目建設(shè)實行統(tǒng)一領(lǐng) 導(dǎo)，在原料供應(yīng)上，建立固定的合作伙伴，與當(dāng)?shù)剞r(nóng)民開展訂單農(nóng)業(yè)，保證原料的供應(yīng)。其中：生產(chǎn)人員 27 人，輔助生產(chǎn)人員 19 人，行政管理人員 16 人。生產(chǎn)工人按國家規(guī)定輪流休假。 50 第十一章 組織管理與運(yùn)行管 護(hù) 第一節(jié) 組織管理機(jī)構(gòu) 組織機(jī)構(gòu) 該企業(yè)為民營企業(yè)，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制。既符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，也是使農(nóng)民增加收入，迅速脫貧致富的好項目。項目建成后，項目區(qū)農(nóng)民的生產(chǎn)能力將得到提高，收入增加除產(chǎn)品價格的提高外，生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大起重要作用。按公司設(shè)計的每公斤菜籽讓利農(nóng)戶 ，戶均增收 ，總計增收 元，僅油菜種植一項內(nèi)容就可使農(nóng)戶人均收入提高約 個百分點。目前，全縣農(nóng)業(yè)人口 萬人，農(nóng)村勞動力 萬人， ，戶均種植油菜 ，戶均油菜年產(chǎn)量 1080 公斤。 公司采取“公司 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式，公司與當(dāng)?shù)剞r(nóng)民簽訂供 49 貨合同，以訂單農(nóng)業(yè)方式收購原材料，達(dá)到 農(nóng)牧民增收、企業(yè)增效的目的。此外，可靠的貨源、優(yōu)質(zhì)的商品為銷售行業(yè)取得最大利潤打下了堅實的基礎(chǔ)。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)牧民增收效果評 價 第一節(jié) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 本項目的建設(shè)符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，既是農(nóng)產(chǎn)品深加工項目和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，也是資源開發(fā)型項目，既豐富了本地精煉菜油市場，而且對當(dāng)?shù)胤N植業(yè)的發(fā)展和農(nóng)民收入的增加有較好的帶動作用。 三、環(huán)保部門意見 本項目由于綠化地的建設(shè)對環(huán)境保護(hù)有重大的意義，由于加工規(guī)模不大，加工過程不會產(chǎn)生大量對自然有害的物質(zhì)。把噪聲較大的空壓機(jī)等布置在獨立的房間內(nèi)，同時土建專業(yè)作適當(dāng)?shù)南曁幚怼? 煙塵處理 本項工程中煙塵主要來自于鍋爐房，鍋爐房內(nèi)有一套完整有效的除塵裝置，煙塵裝置排放完全符合國 家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。 本項工程中廢渣主要來自于鍋爐房的爐渣，可作物建筑輔助材料全部利用。本公司設(shè)有污水處理池一座，所有廢水均由該廠處理，達(dá)標(biāo)后排入城鎮(zhèn)管網(wǎng)。對廠區(qū)充分綠化，凈化空氣。 標(biāo)準(zhǔn) 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB89781996； 《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 GWPB3— 200x； 《大氣污染物綜合拜謝標(biāo)準(zhǔn)》 GB162971996 《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB30591996 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB123481990 《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》 GB1488194； 《食用植物油廠衛(wèi)生規(guī)范》 GB895588； 47 三、治理措施 煙氣粉塵的處理 在熱力工程的鍋爐房中選用符合標(biāo)準(zhǔn)的環(huán)保型燃煤鍋爐以減少灰塵對環(huán)境的污染，滿足 GB27191《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》中煙氣排放要求。設(shè)備采購應(yīng)注重降耗節(jié)能性、環(huán)保性。 第三節(jié) 污染治理措施 一、環(huán)境保護(hù)要求 根據(jù)《中華 人民共和國環(huán)境保護(hù)法》的規(guī)定，本著“消除污染、保護(hù)環(huán)境、總合利用、化害為利”的方針，對生產(chǎn)、生活過程排放的污染物，采取必要的措施，使其達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)后再排出廠外，以減少環(huán)境污染。 第二節(jié) 項目實施對環(huán)境的影響 根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)》的規(guī)定和國家計委、經(jīng)委、國家環(huán)保局關(guān)于基本建設(shè)項目要嚴(yán)格執(zhí)行防止污染，設(shè)施必須與主體工程同時設(shè)計、同時施工 、同時投產(chǎn)的要求，對本工程“三廢”治理進(jìn)行了慎重研究，對“三廢”分別進(jìn)行了有針對性的預(yù)防和治理。項目建設(shè)地點車流量少，基本無交通噪聲，聲學(xué)環(huán)境良好。 第九章 環(huán)境影響與評價 第一節(jié) 項目區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀 xx 鄉(xiāng)工業(yè)企業(yè)較少，各類大氣污染物產(chǎn)生及排放對環(huán)境空氣貢獻(xiàn)量較小。敏感性分析結(jié)果顯示，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。項目經(jīng)營成本中原材料價 格充分考慮當(dāng)?shù)貎r格因素，并適當(dāng)上調(diào)（充分考慮了讓利種植戶的因素），其他費用的計取標(biāo)準(zhǔn)也采用較高標(biāo)準(zhǔn)計取，因此，經(jīng)營成本上升 2%的可能性較低。 表 83 財務(wù)敏感性分析表 根據(jù)上表可見，經(jīng)營成本和銷售收入的變化對項目內(nèi)部收益率影響較大，由于菜籽收購和精煉油出售價格波動比率一般較小，多為幾分錢的差距，況且，一般情況下，精煉油的價格往往與菜籽價格的漲落呈正相關(guān)關(guān)系，因此，本項目采用 1%2%的波動范圍進(jìn)行敏感性分析。 44 二、敏感性分析 影響該項目經(jīng)濟(jì)效益的不確定因素主要為：建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本 等。從盈虧平衡分析的角度看，項目主要投入物菜籽均來源于當(dāng)?shù)胤N植戶，資源豐富，不存在短缺的問題。詳見附圖 1。經(jīng)計算達(dá)產(chǎn)年該項目的投資利潤率為 %，資本金凈利潤率為 %。由于折舊、攤銷、稅收和財務(wù)費用等方面的影響，該項目每年實現(xiàn)的凈利潤不盡相同。因此，項目具有較好的清償能力。 二、清償能力分析 項目年可用于清償借款的資金來源充足，項目年折舊攤銷費用 萬元，項目經(jīng)營期前五年累計折舊攤銷費 萬元；項目經(jīng)營期前五年累計未分配利潤 萬元，項目合計清償能力達(dá)到 萬元。 稅后靜態(tài)投資回收期（ Pt） =； 從上述的財務(wù)評價主要指標(biāo)可以看出，本項目具有較好的財務(wù)盈利能力，實施本項目在財務(wù)上可行。 第四節(jié) 財務(wù)效益分析 一、贏利能力分析 所得稅前 項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ 10%） =＞ 0； 項目財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） =%＞ 10%（ ic） 。其他制造費用按 3000 元 /人 .年總定員計算，其他管理費用按 4800 元 /人 .年 42 總定員計算，其他銷售費用按年銷售收入的 1%計算。 利息支出 該項目的財務(wù)費用主要是有償資金和流動資金貸款利息，其貸款年利率分別按 %和 6%計算。詳見附表 5《固 定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷表》。 折舊和攤銷 項目建成后，形成固定資產(chǎn) ，固定資產(chǎn)凈殘值率 5%，從第 2年開始計提，廠房按 25 年折舊，設(shè)備按 20年折舊，其他按 15年折舊，經(jīng)測算達(dá)產(chǎn)年年折舊額 萬元。消耗定額詳見表 62《主要原料、能源動力消耗指標(biāo)表》，正常年原料、燃料、動力消耗 。各年費用詳見附表 4《總成本費用估算表》。 第三節(jié) 總成本及經(jīng)營成本估算 一、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 項目產(chǎn)品主要分為精練油和菜籽餅兩類，其單位成本見下表。 項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳稅總額為 。 城市維護(hù)建設(shè)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為增值稅的 7%。詳見 40 附表 61《產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表》。 二、銷售收入 達(dá)產(chǎn)年銷售精煉油共 6080 噸，銷售菜粕餅 8800 噸。項目產(chǎn)品銷售價格（含稅）詳見下表。 七、所得稅稅率 33%，盈余公積金和公益金分別為稅后利潤的 10%和 5%。項目建設(shè)期為 1年，第二年進(jìn)行生產(chǎn)，生產(chǎn)期第 212 年均按 100%生產(chǎn)負(fù)荷計算。 五、國家稅務(wù)總局于 1994 年頒布的《增值稅條例和實施細(xì)則》，增值稅稅率按小規(guī)模納稅人銷售貨物 6%征收。 三、農(nóng)業(yè)部發(fā)展計劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計研究院、建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價實用手冊》。 第八章 財務(wù)評價 第一節(jié) 評價依據(jù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 一、國家計委、建設(shè)部（ 1993 年）頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）。項目資金應(yīng)嚴(yán)格按審批的建設(shè)內(nèi)容使用，縣農(nóng)發(fā)辦和農(nóng)業(yè)局應(yīng)與審計部門密切配合，對資金撥付、使用和配套資金落實情況定期進(jìn)行審查和審計。 詳見附表 3《投資計劃與資金籌 措表》。 三、企業(yè)自籌 ，占總投資的 %。 流 動資金需要量見附表 2《流動資金估算表》。 第三節(jié) 流動資金估算 流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法估算，分成品資金占用和原材料資金占用兩部分。 以上合計 萬元。 四、建設(shè)期利息 有償資金借款按年利率 %計算，借款當(dāng)年半息，費用 萬元。 三、預(yù)備費 基本預(yù)備費按工程費用加工程建設(shè)其他費用的 5％計取，漲價預(yù)備 37 費按 0 計算。 二、工程建設(shè)其他費用 培訓(xùn)費按培訓(xùn)預(yù)計發(fā)生的費用計；工程監(jiān)理費按財政資金的 2%計取；建設(shè)單位管理費按按財政資金的 %計取。 公用及輔助工程 （ 1）給排水及消防設(shè)施建設(shè)，預(yù)計建成機(jī)井 1 口，給水管線 100米、排水管線 150 米，污水處理和消防設(shè)備、器材各 1 套，預(yù)計投資 萬元； （ 2）供電供熱設(shè)施建設(shè)，預(yù)計購置安裝供熱鍋爐 1臺、供熱管線500米，購置變壓器 1 臺、配電柜 1個、配套供電線路 200米，預(yù)計投資 萬元； （ 3）分析化驗設(shè)施建設(shè)，購置比色計、分析天平等儀器設(shè)備 16臺件，預(yù)計投資 萬元。 土建工程 （ 1）新建單層框架結(jié)構(gòu)預(yù)榨車間、浸出車間和精練車間共 640 平方米，工程造價 600 元 /平方米，預(yù)計投資 萬元； （ 2）新建單層框架結(jié)構(gòu)原料進(jìn)料庫和菜粕庫共 945 平方米，工程造價 400 元 /平方米，預(yù)計投資 ； （ 3）新建單層磚混結(jié)構(gòu)化驗室、試劑庫、辦公室、維修間和更衣室共 449 平方米，工程造價 800 元 /平方米，預(yù)計投資 ； 36 （ 4）新建單層磚混結(jié)構(gòu)值班室、鍋爐房、配電間和車庫共 190 平方米，工程造價 400600 元 /平方米，預(yù)計投資 ； （ 5）新建菜籽曬場 1500 平方米、污水處理池 100 立方米、廠區(qū)道路 160 米、圍墻 400 米、綠化草坪 200平方米，預(yù)計投資 。 一、工程費用 生產(chǎn)設(shè)備 （ 1）購置榨油設(shè)備 2 臺套，預(yù)計投資 ； （ 2）購置浸出設(shè)備 1 套，預(yù)計投資 90 萬元； （ 3）加工成品貯藏設(shè)施 1套，預(yù)計投資 ； （ 4）購置精煉設(shè)備 8 臺套，預(yù)計投資 30 萬元； （ 5）購置其它設(shè)備 2 套，預(yù)計投資 萬元； （ 6）以上投資含設(shè)備安裝費用。 35 第二節(jié) 項目建設(shè)投資估算 項目總投資 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，流動資金 萬元。 表 66 項目實施進(jìn)度表 第七章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算依據(jù) 根據(jù)項目所確定的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、主要設(shè)備選型等，按照現(xiàn)行取費標(biāo)準(zhǔn)和 200x年概預(yù)算定額，并結(jié)合菜籽加工行業(yè)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和當(dāng)?shù)厍闆r、建設(shè)環(huán)境、交通運(yùn)輸條件、現(xiàn)行材料、勞動力價格等因素，參考《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制方法》 (QBJS 1093)和《全國統(tǒng)一建筑基礎(chǔ)定額 xx 省單位估價表》（ 200x年版），估算項目建設(shè)投資。項目土建工程通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇施工單位，設(shè)備安裝 由設(shè)備供應(yīng)廠完成。 表 64 設(shè)備購置計劃表 34 公用及輔助工程 配套建設(shè)給排水消防設(shè)施、供電供熱設(shè)施及分析化驗設(shè)備，詳見下表。 表 62 主要產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn) 二、具體建設(shè)內(nèi)容 土建工 程 土建工程總面積 3824 平方米，詳見下表。 第四節(jié) 項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 一、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 生產(chǎn)規(guī)模：詳見下表。脫臭塔底部有液位控制系統(tǒng)保持穩(wěn)定的液位。每層塔板通有直接蒸氣，油在高溫真空下除去臭味物質(zhì)。脫臭真空器由四級蒸汽噴射泵產(chǎn)生。熱交換后的油經(jīng)過加熱器加熱到脫臭要求的溫度。過濾的白土廢渣用小車運(yùn)出車間。 干燥后的脫膠堿煉油，加熱后與白土混合，然后進(jìn)入脫色塔脫色。第二臺離心機(jī)分離出的油加熱水混合洗滌油殘皂。油加堿進(jìn)行中和反應(yīng)，反應(yīng)后再用第一臺分離機(jī)分離油和皂腳。 煉油車間 (1) 工藝流程示意圖 食鹽 ↓ 毛油→過濾→加熱→混合→酸油反應(yīng)→水化脫膠→分離 →加熱 ↑ 水 水 磷酸 ↓ ↓ →混合→分離→混合→分離→混合→分離→真空干燥→脫膠油→熱交換→堿煉油→加熱→混合→脫色→過濾→安全過濾→脫色油→加熱→脫臭→熱交換→冷卻熱交換→清濾→成品油。 浸出器、混合油罐、綜合容器、節(jié)能器及各冷凝器中自由氣體經(jīng)最后冷凝器冷凝后，仍未凝結(jié)的氣體進(jìn)入冷凍回收裝置回收溶劑，自由氣體經(jīng)水噴射泵落入水中，然后對其進(jìn)行再次分水回收。第 二蒸發(fā)冷凝器及層碟 31 式汽體塔出來的溶劑混合氣體進(jìn)入節(jié)能器進(jìn)行捕集回收。脫溶后的毛油至毛油池泵入計量箱經(jīng)過計量后送到毛油儲罐待精煉。 混合油由混合油泵從浸出器打入混合油罐，再進(jìn)入第一長管蒸發(fā)器管程，在殼程通入蒸汽進(jìn)行加熱，脫去部分溶劑的混合油再進(jìn)入第二長管蒸發(fā)器進(jìn)行蒸發(fā)，當(dāng)混合油濃度提高至 95%左右時，進(jìn)入層碟式汽提塔進(jìn)行汽提。脫溶粕由旋轉(zhuǎn)閥定量落入干燥層，并向干燥層底部的夾層中通蒸汽，脫溶粕在此受