【正文】 五、收、付款憑證填寫要求 收款憑證填寫要求： 1）摘要：按實(shí)際網(wǎng)銀入賬明細(xì)填寫 2）金額：小寫要用羊角符號具體到分 3）日期：按銀行收到款項(xiàng)日期填寫 4）制單：經(jīng)辦人簽字收款憑證樣張： 付款憑證填寫要求： 1）付與、內(nèi)容：按要求填寫完整 2）金額：大小寫都要寫，大寫整數(shù)要寫整字，具體到分的不用寫；小寫要用羊角符號具體到分 3）超過 1 萬元的金額，需發(fā)送審核簽好字的付款憑證照片至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進(jìn)行網(wǎng)銀匯款操作生活費(fèi)填寫樣張： 工資填寫樣張： 六、注意事項(xiàng) : 對收到的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證 ,對紙質(zhì)發(fā)票掃描認(rèn)證或在 增值稅發(fā)票查詢平臺 勾選認(rèn)證 ； 對收到的增值稅普通發(fā)票（紙質(zhì)，電子）進(jìn)行真?zhèn)尾樵儯? 對于查詢后合規(guī)的發(fā)票，經(jīng)會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可準(zhǔn)許報銷； 明確增值稅發(fā)票的報銷時限，原則上應(yīng)自取得扣稅憑證的開具日期之日起 30天內(nèi)報銷； 對于空白增值稅發(fā)票的管理視同現(xiàn)金支票管理，不得事先加蓋發(fā)票專用章； 每月對專用發(fā)票使用，結(jié)存情況進(jìn)行盤點(diǎn)，并有會計復(fù)核； 已開具的專用發(fā)票的記賬聯(lián)（含紅字發(fā)票），作廢三聯(lián)，專用發(fā)票登記簿視同會計憑證裝訂成冊； 嚴(yán)格保管金稅盤等稅控設(shè)備和發(fā)票相關(guān)設(shè)施； 禁止為其他單位代開發(fā)票，核對無誤的客戶信息及時錄入增值稅防偽稅控系統(tǒng)客戶庫，通過共享；模式與本公司其他管理人員共享，方便信息錄入。發(fā)放的工資前，需按要求填寫付款憑證，經(jīng)辦人、財務(wù)人員簽字、總經(jīng)理審核后，上傳“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，安排打款。 審核客服人員工資單據(jù)，按要求拆分工資并打款發(fā)放工資。 保管有關(guān)印章 ，（發(fā)票章、法人章、勞動合同章）。 3）出納應(yīng)按實(shí)付的金額和日期記賬，今天收錢記賬日期是今天，不能以發(fā)票上的日期記賬；報銷按實(shí)際批準(zhǔn)的金額實(shí)報實(shí)銷。 2）根據(jù)收付款單據(jù)逐日登記日記賬，并結(jié)出余額。要隨時掌握銀行存款余額。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上 的余額調(diào)節(jié)后相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的 轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。 2）發(fā)票使用完后，及時通知金順陳老師，準(zhǔn)備好相應(yīng)購買發(fā)票的材料，進(jìn)行發(fā)票購買，流程如下：發(fā)票使用完畢→準(zhǔn)備購買發(fā)票材料：發(fā)票購買本、金稅盤、《增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用申請單》、空白 A4 紙蓋紅章→快遞至上海市崇明縣堡鎮(zhèn)通富路 130 號崇明縣第三稅務(wù)所小梅17317122502 發(fā)票的開具、領(lǐng)取簽收 1）需開具發(fā)票，填寫《開具發(fā)票申請單》（見附件），確認(rèn)開票相關(guān)信息后交于出納； 2）發(fā)票需加蓋發(fā)票專用章方能有效，各項(xiàng)目內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，包括客戶名稱、數(shù)量、單位、金額；已開具的發(fā)票不得 修改，如果填開有誤，應(yīng)錄入稅控機(jī)確認(rèn)發(fā)票作廢的號碼后，將有誤的發(fā)票作“作廢”處理，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣； 3）如開票信息發(fā)生變更時，一定要著重注明，并告知開票人員； 4）已開好的發(fā)票，經(jīng)出納和申請人復(fù)核無誤后，填寫《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》，將開好的發(fā)票和回執(zhí)單一并快遞至發(fā)包單位，對方收到發(fā)票核對無誤后，在回執(zhí)單上簽字拍照回傳至我司； 5）收到簽收好《增值稅發(fā)票簽收回執(zhí)單》后，將發(fā)票簽收相關(guān)信息登記至“增值稅發(fā)票使用臺賬”并將回執(zhí)單掃描黏貼在臺賬中。 （■） 第五篇：出納的工作流程 出納的工作流程 一、打款流程： 確認(rèn)對方相關(guān)款項(xiàng)已到賬； 業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人收到發(fā)包單位提供的薪資表單，核算出稅金、管理費(fèi)，計算實(shí)際需要打款的金額； 根據(jù)實(shí)際發(fā)薪打款表格，按要求填制收付款憑證，經(jīng)辦人、財務(wù)簽字、總經(jīng)理審核簽字，上傳至“鷹知付款溝通群”，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，進(jìn)行網(wǎng)銀匯款制單操作； 網(wǎng)銀制單完成后，將相關(guān)收付款憑證交于會計，由會計進(jìn)行網(wǎng)銀審核操作，完成網(wǎng)銀匯款業(yè)務(wù)； 匯款完成后，及時進(jìn)行銀行日記賬登入，保住賬實(shí)相符； 更新“ 2021 年鷹知勞務(wù)收支發(fā)票明細(xì)”表格，在記賬表單里及時進(jìn)行更新完善，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性。 (3)與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一并保存 。 l 辦理各類付款業(yè)務(wù)： (1)接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金、支票或網(wǎng)上銀行匯款的方式付款，并在已付款的單據(jù)上加蓋“付訖”章，工作總結(jié)《酒店出納工作》。 (3)核對審計組報送的營業(yè)收入日報表，核對營業(yè)額總數(shù)與款項(xiàng)是否相符。 第四篇：酒店出納工作 酒店出納工作 每日保證雙人 (協(xié)同日審 )同時清點(diǎn)解繳營業(yè)款： (1)開啟保險箱，取出各點(diǎn)收銀員現(xiàn)金繳款袋，酒店出納工作。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。現(xiàn)金賬余額為 周轉(zhuǎn)金的固定金額。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。 員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務(wù)部經(jīng)理審批，核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。 （六）現(xiàn)金支出費(fèi)用報銷程序 大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。 （五）銀行日報表編制程序 銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正 負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準(zhǔn)。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對，并加蓋私章。 （四）差額核對 目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或?qū)徲?。?既是出納記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額，財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿 上記錄金額是否一致。 差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對